Заработок на займах: Как заработать на микрозаймах, заработок на микрокредитах, получить деньги без процентов, срочные ссуды

Как легко заработать на займах?

Новости партнеров

Микрозаймы стали очень популярны в наше время. Не нужно оформлять долгосрочный кредит, собирать справки, чтобы просто позволить себе покупку смартфона или новой кофеварки. МФО (микрофинансовые организации) предлагают быстро и легко решить эту проблему. Кредит с минимальными условиями является более выгодной формой сотрудничества, так как позволяет быстро выплатить долг с минимальными процентами.

Благодаря разным платежным сервисам, на подобии Webmoney, а также интернет-банкингу, появилась возможность самому стать кредитором. На займах можно заработать кругленькую сумму, практически ничего не делая. Единственной трудностью в заработке являются огромные риски при выдаче таких кредитов. Также требуется небольшой капитал для начала участия в первых сделках.

Эксперты советуют подкопить капитал, чтобы выходить на этот рынок. В ином случае, заработок будет очень низким, с условием появления новых хлопот и трудностей. Имея большой денежный оборот и десятки заемщиков, можно столкнуться с невыплатой долга или просрочкой платежа. В этом случае, нужно обращаться в полицию.

Рассматриваемый бизнес должен быть легальным, с оплатой всех налогов. Иначе, после обращения в полицию кредитору будет оказано в предоставлении помощи, еще и появится дополнительный штраф за неуплату налогов на прибыль.

Новички должны иметь 300-500 долларов на счету, чтобы начать выдавать кредиты в онлайн режиме. Также нужно максимально обезопасить аккаунт виртуального кошелька, создать несколько уровней авторизации, чтобы не дать злоумышленникам пробраться к капиталу.

Дополнительно кредитору нужно подготовить скан-копию паспорта, документы, подтверждающие платежеспособность. Будет проведена верификация карты и множество других проверок. Таким образом, кредитор страхует себя от случаев невыплаты долга или просрочки платежа. Все должно быть легально, с условием своевременной оплаты налогов.

Внимательно выбирайте заемщиков, смотрите на их показатели, статистику выплат, кредитную историю.

Рассмотрите обратную сторону займов, заработайте на выдаче кредитов частным и юридическим лицам. Бизнес непростой, существуют огромные риски, разные нюансы в работе. Сотрудничайте с проверенными и надежными организациями, которые помогут заработать на займах. Если вы новичок в этом бизнесе, заранее получите юридическую консультацию и узнать обо всех «подводных камнях».

admin 07 Мар 2019 года 305

Как зарабатывать на займах в онлайн-МФО / Новости / Finance.ua

При заработке на займах в онлайн-МФО в Украине можно заработать до фиксированных 23% годовых.

Об этом рассказал консультант по инвестициям Simple Invest Андрей Приходько на вебинаре “FinUpDate. Выпуск 13: Есть ли жизнь после депозитов. Куда инвестировать в 2020-2021 гг”.

Чем интересны инвестиции в займы в Украине:

• рынок МФО растёт — за последние 3 года количество МФО выросло на 30%. Компаниям для развития постоянно нужны деньги;

• согласно рейтингу МФО от Finance.ua, в Украине активно кредитуют 49 микрофинансовых организаций. А с лета 2020 года НБУ взял этот рынок под своё регулирование;

• банки готовы платить депозитным вкладчикам 6-12% в гривне, а инвестиции в займы дают до 23%. Рисковые инвестиции с высоким доходом являются лишь частью инвестиционного портфеля для выравнивания доходности. Это вариант дополнить свой инвестиционный портфель, чтобы заработать больше.

“Наша платформа SimpleInvest – это маркетплейс, который с одной стороны сотрудничает с частными инвесторами, а с другой – с организациями: МФО, КУА (компания по управлению активами – ред.) и физлицами”, – рассказал эксперт.

Особенности онлайн-инвестиций в займы:

• низкий порог входа и гибкая система диверсификации вложений;

• высокий доход, по сравнению с банковскими депозитами;

• все инструменты доступны онлайн.

Риски и гарантии для инвесторов:

• инвестор подписывает договор комиссии, в котором указан конкретный предмет купли-продажи, а именно — покупка прав требований по займам, выданными выбранной вкладчиком МФО;

• комиссионер проверяет качество портфеля перед выкупом и контролирует процент постоянных клиентов МФО в портфеле;

• подключаем ряд новых МФО, чтобы инвесторы могли диверсифицировать портфели;

• согласовано поручительство МФО по своевременности погашения портфеля выкупленных у МФО займов и закреплено в договоре комиссии в п.8.

Вложения и займы по своим правилам и на своих условиях

1

Клиент подает заявку на заем

2

SimplyFi проводит анализ рисков по клиенту и принимает решение о возможности финансирования

3

Заявки, прошедшие проверку, размещаются на электронные торги и становятся доступными для всех инвесторов

4

Необходимая сумма займа собирается онлайн от нескольких частных инвесторов.

5

SimplyFi организует логистику денег на площадке, готовит договорную базу.

6

Заёмщик получает заём на свой р/с

7

Инвесторы ежемесячно получают доход от своих инвестиций

8

Полученный доход можно реинвестировать в другие проекты, увеличивая доходность и снижая риски за счёт диверсификации портфеля.

Сколько можно заработать на займах в криптовалюте?

Подавляющее большинство крипто-инвесторов хранят свои активы на кошельках и лишь некоторые отдают их взаймы, чтобы получать дополнительный пассивный доход. В свою очередь, мало кто знает, что можно передать под управление криптовалюту и получить фиат.

Безопасны ли вообще займы на рынке криптовалют? Какой сервис выбрать? Ответы – в нашем интересном обзоре!

Что такое займы в криптовалютах?

Что вы делаете с имеющимся накопленным фиатом? Есть два варианта: продолжаем хранить в шкатулке или идем в банк для открытия депозита. Всем известно, что полученные средства банк использует для выдачи кредитов, после чего он делится с вами доходом.

А что насчет криптовалют? Все привыкли спекулировать на цене криптовалют или переводить на кошелек для долгосрочного хранения. Но криптовалюта на кошельке аналогична наличным в сейфе. Безусловно, они находятся в полной безопасности, но не генерируют прибыль.

Займы в криптовалюте – это самое лучше решение. Вместо простого хранения активов в кошельках можно выдавать займы и получать за это до 11% годовых. Тем более делается это в два клика, без каких-либо документов.

Банки по-разному оценивают платежеспособность своих клиентов. Большинство требуют справку о доходах и другие всем известные документы. Больше предоставленных в банк документов о платежеспособности, тем больше шанс выдачи большей суммы в кредит.

Платформы кредитования в криптовалютах такие алгоритмы не использует. Задается вопрос: а, как проходит оценка пользователя? Вдруг в один прекрасный момент он сбежит с деньгами?

Ответ достаточно прост – залог в сумме, которая превышает размер самого займа. Расчет суммы производится по коэффициенту LTV. Рассмотрим простой пример: Алексей внес $1000 залога и получил под него $500 кредита. В таком случае LTV составит 50%. Если цена валюты упадет, то LTV уменьшится. В таком случае залоговые средства можно продать на крипто-биржах, например.

Гарантия возврата криптовалюты – это огромное преимущество для кредиторов, если сравнивать с традиционными займами. Также среди отличительных преимуществ можно выделить высокий месячный доход (7-10% в год).

Кто берет займы в криптовалютах?

Заемные средства необходимы опытным крипто-трейдерам, которые будут использованы в маржинальной торговле для открытия как длинных, так и коротких позиций. После трейдеров идет малый бизнес, а именно зарождающиеся блокчейн-проекты. Они предпочитают брать займы в криптовалюте, а не фиатные кредиты, прежде всего из-за своей простоты.

Какие существуют платформы для займов?

Займы в криптовалютах выдаются на платформах, которые можно разделить на два типа:

• Централизованные. Это обычные кредитные компании, имеющие лицензию на работу. Они выдают займы после одобрения модератора. Залоговые активы в холодные кошельки различных кастодианов (например, Bitgo). Согласитесь, это быстро, удобно и безопасно.
• Децентрализованные. Это платформы, развернутые на базе технологии блокчейн. Залоговые активы отправляются на смарт-контрактах, все операции осуществляются в рамках одного конкретного блокчейна (например, Ethereum). Информацию о курсах криптовалют предоставляют оракулы, причем в режиме реального времени. Такие сервисы имеют сложный пользовательский интерфейс, но именно они соответствуют идеологии децентрализованных технологий.

ТОП-4 платформы для займов в криптовалюте

• BlockFi – это централизованная платформа, пользователи которой кладут криптовалюту на «депозит», а фирма из этих активов выдает кредиты. Криптовалюта хранится в безопасном кастодиальном сервисе. Для получения кредитных средств нужно заполнить специальную форму и выслать на рассмотрение. После заключения соглашения пользователь вносит залог и практически моментально получает кредитные средства. BlockFi принимает только биткоин, Ethereum и стейблкоины Gemini Dollar и USD Coin. Годовой доход составляет 6,2% (выплаты ежемесячные).
• Celsius Network – это централизованная платформа займов, которая очень похожа на BlockFi. Однако есть одна уникальная особенность – функция CelPay, позволяющая осуществлять моментальные крипто-платежи другим пользователям. Celsius Network поддерживает более 25 различных криптовалют и позволяет заработать: 7,50% в стейблкойнах или 5,6% в других активах. Если пользователь получает выплаты в нативных монетах CEL, то годовая ставка повышается до 10,30% (выплаты еженедельные).
• Dharma – это гибридная платформа займов, работающая исключительно с кредиторами. Для начала нужно создать смарт-контрактный кошелек и пополнить его стейблкоинами DAI. После этого вам сразу же начнут начисляться проценты по депозиту. Стоит отметить, что Dharma принимает только DAI, USDC. Минималка по депозиту составляет всего $0,01 и позволяет заработать до 7,30% годовых.
• Compound Finance – это децентрализованный кредитный сервис, пользователю которой нужно привязать крипто-кошелек и начать выдавать займы. В Compound Finance реализована поддержка таких токенов и стейблкоинов, как DAI, USDC, 0x, Augur. С этой платформой можно заработать 7,6% годовых в стейблкоинах DAI (выплаты ежедневные).

Резюмируем

Сфера займов в криптовалютах развивается с каждым днем. На момент публикации существует более десяти крипто-займовых платформ, однако мы рассмотрели самые популярные и безопасные. Как вы уже поняли, самые высокие годовые ставки получают держатели стейблкоинов. Наименьшие ставки у держателей биткоинов (не более 3% годовых).

Ставки по крипто-депозитам выше, чем в банках, а риски ниже, чем на традиционных займовых платформах. Поэтому если вы интересуетесь способами пассивного заработка на криптовалютах, то к крипто-займам мы рекомендуем присмотреться.

Напомним, в 2019 году кошелек Eidoo получил поддержку кредитной платформой Compound. Также недавно мы рассмотрели способы заработка криптовалют во время карантина.

 513 

Как можно заработать без вложений при помощи CCloan?

Несмотря на сложившийся годами стереотип, что кредиты — это исключительно источник расходов, постоянные телефонные звонки из банка, общение с коллекторами и возможные судебные тяжбы, мало кто знает, что у микрокредитования есть еще и обратная сторона медали. Как бы это не странно звучало, но при помощи быстрых онлайн кредитов в Ccloan можно достаточно быстро рассчитаться с долгами, а также открыть для себя источник реального заработка в интернете.

 

Микрокредитование — это возможность быстро и без бюрократической волокиты взять в долг необходимую сумму денег. Чтобы стать клиентом МФО и разобраться, как заработать в интернете, на сайте кредитного сервиса необходимо пройти простой процесс регистрации. При положительном решении кредитной компании, которое принимается исключительно в автоматическом режиме, заемщик сможет получить деньги на карту любого банка Украины всего в течение 10-15 минут. 

 

Кредитные средства, взятые в долг в МФО Ccloan заемщик сможет потратить исключительно по своему усмотрению, так как быстрые онлайн кредиты являются нецелевыми. Следовательно, при оформлении микрозайма, вам не придется обосновывать цель кредитования.

 

Как выбрать надежную МФО для заработка в интернете?

 

Заработок в интернете без вложений для начинающих требует определенных знаний и умений. Чтобы не прогадать с выбором микрокредитного сервиса, необходимо до оформления заявки обратить внимание на следующие факторы:

• Изначально стоит проверить наличие данных МФО в Государственном Реестре. Нередко злоумышленники используют наименования, схожие с названиями реальных сервисов. Следовательно, чтобы не потерять денежные средства, необходимо внимательно сверять всю представленную информацию.
• Проверьте рейтинг надежности микрофинансовой компании. Как правило, молодые сервисы могут не иметь рейтинга. Но, если он есть, это является неоспоримым преимуществом данной финансовой организации.
• Заработок онлайн можно начинать, если на страницах интернета имеются положительные отзывы реальных клиентов данного сервиса. Будет неплохо, если кто-то из ваших знакомых работал с этой МФО и имеет положительный опыт.

 

Принимая во внимание перечисленные факторы, вы сможете выбрать микрокредитный сервис, где можно не только получить в долг определенную сумму денег, но и заработать на онлайн кредитах.

 

Партнерская программа «Приведи друга» в Ccloan

 

Заработок в интернете без вложений с телефона — это не миф, а реальность! Каждый клиент микрокредитного сервиса Ccloan имеет возможность воспользоваться многочисленными акционными предложениями, среди которых бонусная программа «Приведи друга».  

 

Суть программы лояльности заключается в том, что за каждого нового клиента при первом оформлении займа, заемщик получает на свой счет в кредитном сервисе по 100 грн. Это очень удобно, так как при помощи МФО можно не только взять деньги в долг, но также получить бонусные средства на погашение открытого микрозайма.

 

Условия заработка при помощи микрокредитов

 

Как можно заработать без вложений при помощи CCloan? — На сайте микрокредитного сервиса выберите соответствующий раздел, где для каждого клиента МФО сгенерирована своя уникальная ссылка. Это нужно для того, чтобы сервис мог понять, что новый клиент пришел именно по рекомендации конкретного клиента. Следовательно, если вы решили подключить нового пользователя с целью онлайн-заработка, необходимо использовать именно эту ссылку.

 

Приглашение может отправить каждый клиент МФО, который хотя бы раз пользовался услугами сервиса и вовремя сделал полное погашение займа. Деньги будут перечислены на счет заемщика в том случае, если новый клиент сделает оформление микрозайма и будет пользоваться кредитными средствами не менее трех календарных дней. Также стоит отметить то, что если ваш друг уже является клиентом МФО CCloan, бонусные средства начисляться не будут.

 

Как сделать приглашение?

 

Отправить приглашение на оформление кредита человеку, при помощи которого вы можете заработать 100 грн., можно следующими способами:

• Отправка смс-сообщений через личный кабинет пользователя на сайте CCloan. В сутки можно сделать оправку не более 10 запросов.
• Интернет-письма на адрес электронной почты. Здесь также действует ограничение, которое составляет не более 10 писем в сутки.
• Размещение уникальной ссылки на страницах социальных сетей. Вот здесь ограничений нет! Ссылку можно размещать неограниченное количество раз.

 

Заработок в интернете при помощи микрокредитного сервиса CCloan — это реально! Для постоянных клиентов здесь также предусмотрено большое количество разных акционных предложений. Став клиентом МФО, вы сможете самостоятельно оценить все преимущества быстрых онлайн-кредитов.

что это такое и как на них заработать

Желательно, чтобы вы и заемщик были в одном городе. Удаленное оформление сделки сложнее личного подписания договора, особенно если вы занимаетесь инвестициями в займы под залог авто впервые.

Составьте договор займа и залога

Это — документ, который подтверждает вашу с заемщиком договоренность и его обязательство вернуть вам деньги с процентами. Можно составить договор займа залога по отдельности, в виде двух документов, и вместе. Проще делать один документ.

Читайте также: Договор займа под залог между физическими лицами: что это и как работает

Вы можете составить договор сами. Главное, чтобы в нем была следующая информация:

• дата, время и место составления и подписания документа;
• ваши и заемщика паспортные данные с местом регистрации и адресом фактического проживания;
• точные срок и сумма займа в российских рублях цифрами и прописью;
• процентная ставку и порядок ее начисления — например, 2% в месяц или 13% в год;
• полная сумму возврата — тело долга и проценты по нему;
• порядок возврата — как и когда заемщик будет отдавать долг, по каким реквизитам перечислять;
• сведения о залоге — VIN-номер, государственные номера автомобиля, данные СТС;
• стоимость залога на момент подписания договора;
• подтверждение права собственности заемщика на автомобиль — достаточно указать сведения из ПТС;
• сведения о том, у кого остается автомобиль и на каких условиях, где будет ПТС;
• порядок продажи предмета залога в случае, если заемщик не выполнит обязательства по договору;
• подписи обеих сторон на всех листах или в конце, но тогда страницы договора нужно пронумеровать и прошить между собой.

Составляйте договор в трех экземплярах: один остается у вас, другой — у заемщика, третий может понадобиться для оформления факта залога.

Зарегистрируйте договор у нотариуса

Если автомобиль остается у заемщика, просто подписать договор мало — нужно зафиксировать факт того, что авто находится в залоге. Согласно Статье 103.1 Основ законодательства РФ, этим занимается нотариус. Обратитесь к нему и предоставьте договор. Он проверит, корректно ли составлен документ, и внесет сведения в специальный реестр залогов.

Нотариус может не только зарегистрировать договор займа и залога, но и составить его. Это проще — специалист сразу проверит, может ли заемщик распоряжаться автомобилем, и корректно составит документ.

Можно зарегистрировать залог и самому — для этого вам понадобится ЭЦП (электронная цифровая подпись). Вы просто регистрируете договор в реестре залогов, и он считается зафиксированным.

Это нужно, чтобы заемщик не смог продать автомобиль без вашего ведома. А если он продаст его по обычному договору купли-продажи, вы легко оспорите сделку.

Даже если ПТС хранится у вас, лучше регистрировать залог. Заемщик, если захочет обмануть, может написать заявление об утрате, и ему выдадут новый документ. С ним он сможет продать автомобиль без вашего ведома.

Кейс по заработку на микрозаймах: PPC-трафик и USA-партнерка ZeroParallel, до 220$ за лид.

Сегодня, я хотел бы рассказать об опыте работы на том рынке, где можно зарабатывать XXX$ в сутки на партнерской программе по мгновенным займам до зарплаты (Payday Loans). Немножко забегу вперед — Все развивалось хорошо до тех пор, пока не остановили мою рекламную кампанию в Adwords.

Вообще, лить трафик с адводса было слишком самонадеянным решением… Дело не только в высокой конкуренции, но и в том, что Гугл запрашивает различные документы и сертификаты, достаточно строго относиться к нише микрозаймов. Поэтому, я бы рекомендовал SEO и SMM, проще начать с этих источников трафика.

Я работал с ZeroParallel, они привлекли тем, что за один лид можно получить от 2$ до 220$, и ставка зависит от того, насколько качественной будет заявка, а уровень качества оценивается по различным факторам, включая данные о домовладении, о занятости и о других кредитах и займах.

В среднем я получал по 23$ за лид. Стоит отметить, что показатель отказов доходил до 67%, поэтому мой средний заработок с каждого лида составлял 7.59$ (23$ * 33%). Слабая сторона компании выражалась, как минимум, в скорости ответов службы поддержки. Наверное, на это были объективные причины, просто мне хотелось получить отклик в ту же минуту 😉 В целом, наличие русскоязычной поддержки уже само по себе хорошо.

Давайте, пожалуй, начнем с выводов, которые я сделал.

— Мобильная отрасль: мобильные посетители лучше конвертируются, нежели пользователи ПК, и их гораздо дешевле привлекать, так как в мобильной рекламе ниже конкуренция. Что касается метрик, то из всего моего мобильного трафика, полученного через Google Adwords, 99% лидов составили пользователи Android.

— Adwords: медийная сеть Google очень не подходит для данной ниши. Сайты партнеров в адвордс в том же положении. Реклама в поиске – это самый рабочий метод. У меня нет достаточных данных по первым двум источникам, так как я практически сразу же перестал с ними работать.

— Ключевые слова: прямые ключи типа “займы» точно не подходят (мой заработок на таких посетителях составлял 0.32$ за каждого), а о качестве таких лидов я даже не хочу заикаться, в большинстве случаев я получал отказы, либо минимальную ставку за каждого. Это происходило потому, что эти люди уже заняли деньги в других компаниях.

Ключевые слова вроде “мгновенные займы” (Payday Loans) работали достаточно хорошо (мне удавалось получать до 2.20$), и качество лидов здесь было повыше. Странные фразы вроде “экстренные займы” или присущие американской банковской системе “Check Advance” работали просто превосходно, они приносили мне свыше 5$ за каждого посетителя. Полагаю, это происходит так из-за того, что люди неопытны в поиске подобных вещей, а значит у них точно нет кредитной линии в других компаниях.

— Выходные: посетители конвертируются гораздо хуже, и я не знаю с чем это связано.

Итак, как я уже говорил, мобильный трафик гораздо лучше компьютерного, и очень радует, что ZeroParallel предлагает лендинги с адаптивным дизайном. Шаблон будет нормально смотреться везде, включая смартфоны. Ниже показаны 2 разных лендинга: на первом форма сбора лидов, а на втором — просто элементы и призывы к действию, то что будет отображаться при прокрутке страницы вниз.

В целом, у кампании следующие показатели конверсии: 59% посетителей конвертируются в коротких лидов, 41% посетителей – в длинных. В среднем, за каждого лида я получаю 23,55$.

Для себя я выяснил, что лучше всего работают объявления с отображением чисел. Мое объявление, используемое во всей кампании, обходится в 3.35$, а в случае с пользователями ПК, обходилось бы в 5$. По этой ссылке можете скачать таблицу, в которой собраны ключевые слова и стоимость лида.

Сразу скажу, что я рассказываю о том, что было достаточно давно, поэтому часть информации неактуальна, но может что-то пригодиться. В отдельном файле, я собрал остальные ключевые фразы, которые принесли меньшую отдачу.

Ниже свежая стата из партнерки. Конечно, чистая прибыль за вычетом расходов на рекламу и контент по-меньше, но все равно выходит неплохо. Тот редкий случай, когда ты радуешься повышению курса доллара относительно рубля.

Если вы решите начать зарабатывать на этом, то прошу вас использовать мою реферальную ссылку на ZeroParallel 😉

Выплаты 2 раза в месяц, возможно еженедельно. Доступ к API, Ping Post, Ping tree.

Алексей Повловский

Облагаются ли личные ссуды налогом и учитывается ли доход? — Советник Forbes

От редакции: Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Готовясь к налоговому сезону, вам нужно будет привести в порядок свои документы, в том числе формы, касающиеся ваших доходов, расходов и имущества. И вы можете спросить, облагаются ли личные ссуды налогом и следует ли включать в эту стопку какие-либо документы для них.

Ваш личный заем и есть заем. В большинстве случаев ваши личные ссуды не используются во время налогового сезона. Но есть некоторые случаи, когда вы можете увидеть влияние. Здесь вы узнаете, как следует относиться к своим займам при уплате налогов.

Считаются ли личные ссуды доходом?

Персональный кредит — это кредит, который можно использовать практически на все, например на покрытие расходов на экстренную помощь, свадьбу или ремонт дома. Как правило, это необеспеченные займы или ссуды, не требующие использования актива для получения займа.Обеспеченные кредиты, такие как автокредиты и ипотека, используют залог для обеспечения вашего кредита.

Поскольку доход классифицируется как деньги, которые вы зарабатываете, будь то работа или инвестиции, ссуды не считаются доходом. Вы не зарабатываете деньги на ссуде; вы занимаете деньги с намерением вернуть их.

Облагаются ли налогообложением ссуды физических лиц?

Поскольку личные ссуды являются ссудами, а не доходом, они не считаются налогооблагаемым доходом, и поэтому вам не нужно указывать их в подоходном налоге.Тем не менее, есть некоторые случаи, когда вы можете столкнуться с налоговыми последствиями из-за личной ссуды.

Ваш личный заем считается долгом. Вам не о чем беспокоиться, если вы на правильном пути к выплате. Однако, если часть вашего кредита будет аннулирована, вы можете оказаться в совершенно другой ситуации, которая может оказаться дорогостоящей.

Что произойдет, если ваш личный заем аннулируется?

Если вы задерживаете платежи или не можете позволить себе ссуду, есть вероятность, что вас отправят на взыскание, и в конечном итоге вы не сможете погасить кредит.Если вы работаете с кредитным агентством или подаете заявление о банкротстве, вы можете разработать план выплат или часть вашего кредита может быть аннулирована.

В этих случаях кредитор выдает аннулирование долга (COD) на аннулированную сумму. Наложенный платеж означает, что вы больше не несете ответственности за выплату кредита. Вы получите от кредитора форму 1099-C, которую вам нужно будет отправить вместе с налоговой декларацией, когда вы подадите и сообщите об аннулированной сумме.

Допустим, вы занимаетесь 10 000 долларов. Вы платите первые 5000 долларов, но затем сталкиваетесь с неожиданной финансовой проблемой, из-за которой вы не можете позволить себе последние 5000 долларов своей основной суммы.Кредитор может аннулировать оставшуюся часть вашей ссуды — 5000 долларов. Что это значит для тебя? Что ж, когда наступит налоговый сезон, вы должны будете указать оставшиеся 5000 долларов в качестве дохода, что означает, что вы должны будете платить налоги с этой суммы.

Облагаются ли процентные платежи налогом?

Хотя есть некоторые ссуды с вычетом из налогооблагаемой базы процентных платежей, включая студенческие ссуды, ипотечные ссуды и бизнес-ссуды, выплаты процентов по личным ссудам, как правило, не облагаются налогом. Однако в некоторых случаях выплаты процентов по личным займам не облагаются налогом.Например, если вы можете доказать, что использовали личную ссуду для деловых нужд, ваши процентные платежи могут не облагаться налогом.

Если вы использовали весь личный заем или его часть для деловых целей, поговорите с сертифицированным бухгалтером (CPA), бухгалтером или другим налоговым специалистом, прежде чем требовать это по своим налогам. Меньше всего вам нужно столкнуться с проблемами с IRS.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Считаются ли другие виды ссуд доходом?

Поскольку ссуда означает, что вы занимаетесь деньгами у кредитора или банка, они не считаются доходом.Доход определяется как деньги, которые вы зарабатываете на работе или инвестициях. Мало того, что все ссуды не считаются доходом, они, как правило, не облагаются налогом. Единственный случай, когда ссуда будет считаться доходом, — это если ссуда была аннулирована кредитором или банком.

Проще говоря, налогооблагаемый доход — это сумма вашего общего дохода, которую IRS может облагать налогом. Обычно он включает в себя оклады, заработную плату, внештатный заработок, чаевые и бонусы (да, ваш солидный бонус в конце года будет облагаться налогом). Налогооблагаемый доход также включает задолженность или ссуды, которые могли быть аннулированы.Вы можете снизить налогооблагаемый доход, воспользовавшись подробными налоговыми вычетами.

Что такое необлагаемый доход?

Необлагаемый доход — это деньги, которые вы могли заработать из других источников, помимо работы или инвестиций, которые IRS не будет облагать налогом в налоговый сезон. Хотя не облагаемый налогом доход варьируется, он обычно включает вознаграждение за несчастные случаи и травмы, денежные скидки, алименты, алименты, возврат федерального налога, денежные подарки, стипендии, гранты и пособия ветеранам или социальное обеспечение.

Какой доход учитывается при покупке ипотеки?

Определить, достаточен ли ваш доход для получения ипотечной ссуды, не так просто, как просто взглянуть на квитанцию ​​о заработной плате.

Кредиторы

оценят все ваши источники дохода и ежемесячные долги, чтобы выяснить, какую ипотеку вы можете себе позволить и с какой вероятностью сможете ее выплатить. Мы составили список источников, переменных и долгов, чтобы помочь вам определить, имеете ли вы право на получение ссуды.

Расчет регулярного дохода

Для лиц, получающих заработную плату, кредитный партнер захочет увидеть текущие квитанции о заработной плате, а также налоговые формы W-2 за последние два года. Если вы недавно изменили заработную плату, например, повысили ее, вам также необходимо получить заявление от начальника, подтверждающее, что это изменение является постоянным.

Вы также можете использовать доход в особых случаях, например сверхурочные и комиссионные, как часть расчета дохода по ипотеке. Чтобы квалифицировать эти предметы, вам необходимо документально подтвердить, что вы получали их в течение как минимум двух лет, и предоставить подтверждение от вашего начальника, что они, как ожидается, сохранятся.

Если этот доход поступает из источника, не связанного с вашим основным работодателем, например, неполный рабочий день или подработка, оплачиваемая только комиссионными, вам также понадобятся формы W2 для них.

Вид дохода	Необходимые документы	Источник дохода
Заработная плата: оклад или почасовая оплата	Недавние квитанции о заработной плате, W2, налоговая форма 1040	Pay Stub, W2, 1040 Tax Form
ИП	1040 Налоговая форма	Таблица C Налоговая форма
Партнерство	Налоговые формы: 1040, К-1, 1065	График DE, K-1, 1065
С.Корпорация	Формы: 1040, К-1, 1120С	Формы: 1040, К-1, 1120С
Корпорация	W2, 1120	W2, график B, 1120

Эти документы, вероятно, понадобятся вам как минимум в течение последних двух лет.

Военный доход

Те же правила оформления документации применяются к солдатам и их семьям. Одним из преимуществ для наших военнослужащих является то, что жилищные, базовые и продовольственные пособия могут быть включены в доход при расчетах ипотеки.Те, кто направлен в зоны боевых действий, должны предоставить документальное подтверждение, поскольку доход, полученный в этих зонах, не облагается налогом.

Прочие доходы

В большинстве случаев единственным квалифицируемым инвестиционным доходом являются проценты и дивиденды, поскольку реализованный прирост капитала не рассматривается как надежный долгосрочный источник. Инвестиционный доход может быть дисконтирован из-за его неопределенности.

Ниже приведены несколько других источников дохода, которые вы можете включить:

• Доходы по социальному обеспечению
• Необлагаемый доход
• Доходы от аренды или собственности

Ваша способность использовать эти источники дохода зависит от вашего кредитора. Хорошее практическое правило заключается в том, что доход, не указанный в налоговых декларациях или еще не заявленный, скорее всего, не будет учитываться в ваших расчетах по ипотеке.

Расчет долга к доходу

Многие ипотечные кредиторы полагаются на расчет отношения долга к доходу (DTI) для оценки вашей способности платить по ссуде. Этот расчет сравнивает ваш ежемесячный валовой доход, как правило, из источников дохода, указанных выше, с вашей ежемесячной долговой нагрузкой.

Источники жизнеспособного долга включают:

• Минимальные ежемесячные платежи по кредитной карте
• Ежемесячные платежи за машину
• Ежемесячные платежи по личному и студенческому кредиту
• Ежемесячные алименты и алименты (они могут быть источником дохода, если вам платят каждый месяц)

Считаются ли личные ссуды доходом?

Заемщики могут использовать личные ссуды для любых целей, но может ли налоговая служба (IRS) рассматривать ссуды как прибыль и облагать их налогом? Ответ — нет, за одним существенным исключением: личные ссуды не считаются доходом для заемщика, если ссуда не прощена.

Другими словами, вы не можете облагаться налогом на ссуду, если кредитор не предоставит заемщику отсрочку выплаты причитающегося долга. Это называется прощением ссуды. В случае прощения ссуды поступления, связанные с первоначальной ссудой, считаются доходом от погашения долга (ХПК). А доход наложенным платежом может облагаться налогом.

Ключевые выводы

• Персональные ссуды могут быть предоставлены банком, работодателем или через одноранговые сети кредитования, и, поскольку они подлежат погашению, они не являются налогооблагаемым доходом.
• Однако, если индивидуальный заем прощен, он становится налогооблагаемым как доход от погашения долга (ХПК), и заемщик получит налоговую форму 1099-C для подачи.
• При определенных обстоятельствах прощение долга не считается доходом наложенного платежа, например, когда ссуда от частного кредитора прощается в качестве подарка или когда квалифицированная задолженность по студенческой ссуде аннулируется, когда получатель работает в течение определенного периода времени по определенным профессиям.

Персональные ссуды

Личные ссуды могут быть ссуды, выданные банком, работодателем или через одноранговые (P2P) сети кредитования.Они могут использоваться заемщиком практически для чего угодно, но некоторые из распространенных применений включают консолидацию долга, планирование свадьбы или совершение других крупных покупок. В то время как жилищные ссуды и автокредиты предлагают залог (банк может забрать ваш дом или автомобиль, если вы не платите), личные ссуды часто бывают необеспеченными, что означает, что они выдаются без обеспечения. Как таковые, они более рискованные, и поэтому процентные ставки могут быть выше. Но поскольку личные ссуды необходимо возвращать, они не считаются налогооблагаемым доходом.

Если вы заинтересованы в получении личной ссуды, но не уверены, что можете себе позволить, то калькулятор личной ссуды может оказаться полезным для определения правильной суммы ежемесячного платежа, продолжительности срока и процентной ставки в соответствии с вашими потребностями.

Аннулирование долгового дохода (COD)

Долг аннулируется, когда кредитор разрешает заемщику не выплатить часть или всю ссуду. Аннулирование долга часто можно получить путем переговоров с кредитором о возмещении убытков, часто из-за финансовых затруднений, завершения программ урегулирования долга или подачи заявления о банкротстве. Когда долг прощен, он считается доходом. Заемщики должны получить налоговую форму 1099-C.

Исключения из правила о доходах наложенным платежом

Однако из этого правила есть ряд исключений.Если, например, частный кредитор прощает ссуду в качестве подарка, заемщик не получает дохода.

Это правило имеет некоторые дополнительные условия. Если ссуда прощается в качестве подарка на сумму более 15000 долларов в год, то общая сумма прощенных фишек исчезает при пожизненном освобождении от налога на дарение (в настоящее время установлено на уровне 11,58 млн долларов на 2020 год и 11,7 млн ​​долларов на 2021 год). Взаимодействие с другими людьми

Задолженность, аннулированная по завещанию кредитора, не считается доходом наложенного платежа.

Источник: Налоговая служба.

В разгар Великой рецессии Конгресс принял Закон о списании ипотечного долга 2007 года. Закон позволил налогоплательщикам исключить из своих доходов любое погашение ипотечного долга на свои дома на сумму до 2 миллионов долларов. Закон применяется с 2007 по 2017 год и распространяется на задолженность, уменьшенную в результате реструктуризации и обращения взыскания.

Работники, занятые в определенных профессиях на широкий класс работодателей, также могут лишиться своих студенческих ссуд без уплаты налогов.Кроме того, некоторые программы помощи в погашении студенческих ссуд, такие как Национальная служба здравоохранения, не облагаются налогом.

Американский план спасения, принятый Конгрессом и подписанный президентом Байденом в марте 2021 года, включает положение о том, что прощение студенческих ссуд, выданных в период с 30 декабря 2020 года по 1 января 2026 года, не будет облагаться налогом для получателя.

Стратегии наложенного платежа

Есть несколько способов организовать списание долга.Как отмечалось выше, наиболее распространенными являются переговоры с кредиторами, завершение программы урегулирования долга и заявление о банкротстве.

Вести переговоры с кредиторами сложно, но иногда в ссуду записываются положения, которые позволяют заемщикам уменьшить свой долг при определенных обстоятельствах, например, при финансовых трудностях. Программы погашения долга могут быть вариантом для заемщиков, которые постоянно задерживают свои платежи. Заемщики работают с консультантом по долгам над созданием программы платежей, которая, в случае ее завершения, приведет к прощению оставшейся задолженности.

ссуд без дохода: что это такое?

Ссуды редко выдаются тем, кто запрашивает, которые не могут легко доказать кредиторам источник дохода. Однако ссуды без дохода — это ссуды, предоставляемые заемщику, у которого нет традиционного источника дохода. Эти ссуды обычно утверждаются, если у заявителя есть ликвидные активы, такие как наличные деньги или другое имущество, которое можно довольно быстро продать.

Если вам нужны деньги, но у вас нет дохода, который можно было бы одобрить для получения традиционного банковского кредита, важно знать, как вы его получить, и понимать критерии, по которым кредиторы будут его одобрять.

Что такое ссуды без дохода?

Большинство кредиторов требуют, чтобы вы предоставили подтверждение дохода, прежде чем они позволят вам занять деньги. Однако ссуды без дохода — это продукты, которые могут предлагать некоторые кредиторы, если у вас есть способ доказать, что вы можете погасить долг, не имея заработка от работы.

Как работают ссуды без дохода

Эти ссуды действуют аналогично другим типам ссуд. В основном они зависят от доказательства того, что вы сможете выполнить свои обязательства — обычно это делается путем демонстрации альтернативных источников дохода.

Ссуды без дохода требуют наличия альтернативного метода выплаты ссуды с процентами. Кредиторы захотят увидеть вашу кредитную историю, банковские счета и доказательства любых активов, чтобы продемонстрировать, что они вернут свои деньги.

Например, если вы недавно вышли на пенсию, у вас нет дохода от работы. У вас может быть пенсия или выплаты 401 (k), которых может хватить на выплаты по ссуде. Если у вас также есть дом, автомобили и другое ценное имущество, вы можете обратиться к кредитору с полной уверенностью, что вы можете продемонстрировать достаточно капитала или активов для получения разрешения.

Чем большую финансовую стабильность вы продемонстрируете кредитору, тем выше вероятность того, что ваша заявка на получение кредита будет одобрена.

Кредитор проверит ваши финансы, активы, кредитный рейтинг и распределение и определит уровень риска для своей фирмы, если он одобрит вашу ссуду. Если они уверены, что вы сможете их вернуть, они одобрят ссуду.

Виды ссуд без дохода

Если вам нужна ссуда и у вас нет другого выбора, кроме как выбрать ссуду без дохода, важно понимать ее типы, кто имеет право на них и какие виды доходов или активов вы можете использовать.

Используются три типа бесприбыльных ссуд:

• Заявленный доход, подтвержденные активы (SIVA)
• Отсутствие дохода, подтвержденные активы (NIVA)
• Нет дохода, нет активов (NINA)

Ссуда ​​SIVA может быть одобрена для того, кто имеет доход, хотя и недостаточный для ссуды, но имеет достаточно проверенных активов, которые можно использовать в качестве обеспечения, чтобы кредитор мог чувствовать себя комфортно, давая им ссуду.

Из трех типов ссуды NIVA обычно доступны для потребителей без традиционных или альтернативных доходов.Он требует, чтобы активы были размещены в качестве обеспечения, а затем проверены кредитором на предмет стоимости до утверждения ссуды.

Ссуды NINA обычно зарезервированы для инвесторов в недвижимость, которые имеют доход от аренды, которого они должны продемонстрировать, достаточный для утверждения ссуды.

Комбинация дохода и активов может помочь вам добиться одобрения бесприбыльной ссуды, уменьшив сумму, которую вам нужно взять, или установив, что кредиторы будут возвращены.

Приемлемые доходы и активы

Существует множество различных типов активов, денежной компенсации, льгот или альтернативного дохода, которые можно использовать, чтобы показать, что вы можете производить платежи.Некоторые активы могут включать:

• Автомобиль
• Дом или недвижимость
• Государственные облигации
• Ценности оцененные

Некоторые из различных типов дохода, которые вы можете использовать, включают:

• Пенсионный счет (в том числе пенсионный)
• Алименты
• Алименты
• Пособия по безработице
• Пособия по социальному обеспечению (пенсия или инвалидность)
• Пособия Администрации ветеранов (VA)
• Дополнительные концерты или открытие бизнеса
• Роялти
• Чаевые доходы
• Партнерский доход
• Выплата дивидендов или прочий инвестиционный доход
• Предложение о работе с офертой и письмом о принятии

Недостатки ссуды без дохода

Даже если кредитор считает, что вы, скорее всего, вернете ссуду, он все равно может усомниться в вашей платежеспособности. В результате вам, возможно, придется доплатить, чтобы компенсировать риск кредиторов. Бесприбыльные ссуды могут иметь ряд недостатков:

• Вы, вероятно, будете платить гораздо более высокие процентные ставки, если получите ссуду без дохода.
• Во многих случаях вы не имеете права на получение более высоких сумм кредита, даже если у вас есть соавтор.
• Часто ссуды без дохода имеют условия погашения, которые отражают месяцы, а не годы, которые вы можете получить для погашения других видов ссуд.
• Скорее всего, вы заплатите более высокую комиссию.

Прежде чем вы получите ссуду без дохода, важно понимать, что вы заплатите дополнительно в результате повышенного риска для кредитора. Они сделают все возможное, чтобы вы были на крючке для более частых платежей по более высокой ставке, чтобы обеспечить получение как можно больше денег за короткий период.

Внимательно рассмотрите свои ресурсы и все варианты, прежде чем принять решение о ссуде без дохода.

Альтернативы займам без дохода

Если вы не можете получить одобрение на ссуду без дохода, есть другие возможности.Прежде чем прибегнуть к ссуде без дохода, подумайте о некоторых других вариантах, которые у вас есть.

Попросите ссуду у члена семьи или друга

Вместо того, чтобы идти в банк, посмотрите, сможет ли вам помочь близкий человек. Вы получите более выгодные условия. Просто убедитесь, что вы выплатили долг, иначе вы можете потерять важные отношения.

Ресурсы сообщества

Проверьте свое сообщество, чтобы узнать, доступны ли ресурсы для тех, кто в ваших обстоятельствах. Продовольственная кладовая, фонды коммунальных услуг для малоимущих или церковные приходы могут помочь вам покрыть ваши расходы в краткосрочной перспективе без необходимости в ссуде.

Проявите творческий подход в том, как зарабатывать деньги

Подумайте о том, чтобы стать водителем-попутчиком. Вы можете обналичивать деньги каждый день, что дает вам возможность быстро заработать. Кроме того, вы можете предложить услуги разнорабочего, присмотр за домашними животными или услуги по уходу за детьми, чтобы быстро заработать дополнительные деньги. Или рассмотрите возможность сдачи комнаты в своем доме или продажи ненужных вещей.

HELOC

Если у вас есть собственный капитал, накопленный в вашем доме, вы можете получить кредитную линию собственного капитала (HELOC), по которой вы сможете использовать свой дом как кредитную карту.Вам предоставляется лимит, процентная ставка и даты платежа. Однако этот вариант следует использовать с осторожностью; вы увеличиваете риск потери дома в случае невыполнения обязательств по выплатам, потому что кредиторы могут заставить вас продать дом, чтобы выплатить долг.

Ключевые выводы

• Ссуды без дохода — это ссуды для людей с менее традиционным доходом. Они должны быть обеспечены залогом или другой гарантией возврата.
• Бесприбыльные ссуды лучше всего использовать только в тех случаях, когда они абсолютно необходимы.
• Обеспечение может представлять собой ликвидные активы, такие как денежные средства, их эквиваленты или другое имущество, которое можно быстро продать.
• Есть альтернативы этим займам с высокой процентной ставкой, которые могут быть более выгодными.

Что влияет на прибыль банков | John Hancock Investment Mgmt

Лиза Уэлч: Было много вопросов о процентных ставках и о том, что будет стимулировать прибыль банков, если ФРС прекратит повышение ставок.

Банки получают большую часть своих доходов от кредитного бизнеса или чистого процентного дохода.Чистый процентный доход для банковского сектора очень стабилен. Фактически, за последние 84 года он снижался в годовом исчислении только пять раз.

Важно подумать о том, что движет чистым процентным доходом. Чистый процентный доход зависит от объема и ставки. Объем — это сумма кредитов, которые есть у банков, а ставка — это чистая процентная маржа или спред между тем, что банки зарабатывают по своим кредитам, и тем, что они платят по своим депозитам.

Рост кредитов для отрасли почти всегда положительный и должен отражать экономический рост.Как правило, думайте об уровне реального ВВП плюс инфляция. В следующие несколько лет мы ожидаем от трех до пяти процентов роста кредитования промышленности на основе примерно двухпроцентного роста ВВП плюс двухпроцентной инфляции.

Чистая процентная маржа увеличилась в последние годы, поскольку ФРС предприняла шаги по нормализации процентных ставок. Банкам было очень трудно работать в условиях нулевых процентных ставок, которые возникли у нас после финансового кризиса, и банки увидели снижение чистой процентной маржи, поскольку стоимость депозитов была минимальной, а доходность по кредитам продолжала снижаться.

Поскольку ФРС повысила ставки, банки смогли увидеть увеличение своей чистой процентной маржи. Большой вопрос в том, что происходит теперь, когда ФРС покончила с собой? Мы полагаем, что чистая процентная маржа увеличится в 2019 году по сравнению с 2018 годом, поскольку повышение ставок в прошлом году принесло некоторую выгоду. И тогда чистая процентная маржа, вероятно, останется неизменной или немного снизится в 2020 году, учитывая ожидаемую среду с фиксированной процентной ставкой.

Несмотря на этот сценарий, мы полагаем, что прибыль продолжит расти, а прибыльность банков останется высокой.Банки активно управляют процентными рисками и пытаются нейтрализовать свои балансы и потоки доходов от движения ставок. Это было практически невозможно сделать в условиях нулевой процентной ставки, потому что банки не хотели переходить на отрицательные ставки по депозитам.

Итак, когда ФРС начала повышать процентные ставки, доходы банков получили почти мгновенную выгоду или немедленную выгоду. Теперь, когда ФРС перешла от политики нулевой процентной ставки, банки теперь могут нейтрализовать свою чувствительность к процентным ставкам.Банки уже начинают принимать меры, например, устанавливать минимальные уровни своих кредитных ставок или менять некоторые из своих переменных ставок по кредитам на фиксированные, чтобы нейтрализовать позиционирование своих процентных ставок.

Мы думаем, что чистая процентная маржа сохранится в этот период паузы, а прибыльность банков будет более устойчивой и устойчивой по сравнению с текущими рыночными ожиданиями.

Определение процентного дохода | Bankrate.com

Что такое процентный доход?

Прибыль от инвестиций, таких как сберегательные счета и депозитные сертификаты, называется процентным доходом.Для финансовых компаний выручка за вычетом расходов называется чистым процентным доходом.

Более глубокое определение

Для частных лиц процентный доход описывает доходы, полученные от процентных счетов. Процентный доход генерируется сберегательными счетами, компакт-дисками и другими инвестициями, по которым выплачиваются проценты в той или иной форме.

Чистый процентный доход является основным показателем доходов финансовых компаний, особенно банков. Чистый процентный доход — это разница между доходом от активов — ссуд, ипотеки и ценных бумаг — и процентными расходами по обязательствам, таким депозитам на текущих и сберегательных счетах и ​​компакт-дискам.

Потребительские банки получают основную часть процентного дохода от ипотечных ссуд, ссуд физическим лицам и автокредитов. Когда вы производите периодический платеж по ипотеке, часть каждого платежа, покрывающая проценты, включает процентный доход банка по ссуде. Инвестиционные банки и другие финансовые учреждения получают процентный доход от ценных бумаг и различных инвестиций.

Банки обычно выплачивают проценты в начале повторяющихся платежей по кредиту для управления рисками и обеспечения прибыли.По мере того как клиенты выплачивают свои ссуды, процентный доход снижается в течение срока ссуды.

Хотите узнать, как ваши выплаты по ипотеке могут быть вычтены из ваших налогов? Рассчитайте свой налоговый вычет по ипотеке сегодня.

Пример процентного дохода

Во время рецессии экономика останавливается, а занятость страдает. Люди теряют работу, и многие пропускают выплаты по своим личным ссудам и ипотечным кредитам, что сказывается на процентном доходе в банковской сфере. Федеральная резервная система обычно снижает процентные ставки во время рецессий, чтобы удешевить фонды и повысить экономическую активность.Это означает, что банки взимают более низкие процентные ставки по кредитам, что приносит им меньший процентный доход, а вкладчики получают меньший процентный доход по своим депозитам.

Возможности заимствования и управление доходами: анализ частных займов в частных фирмах

Фирмы предоставляют информацию через финансовую отчетность. Заемщики сокращают информационную асимметрию с кредиторами, улучшая свою финансовую отчетность, например, используя более сложные методы бухгалтерского учета (Cassar et al., 2015), чтобы сигнализировать о превосходном качестве своих проектов (Jaffee and Russell, 1976) и расширять доступ к заемным средствам. финансирование и более низкие процентные ставки (Cassar et al., 2015).

В предыдущих исследованиях сообщалось, что решения об одобрении кредита основываются на бухгалтерской информации (Cassar et al., 2015, Petersen and Rajan, 1994), кредитных рейтингах (Cassar et al., 2015, Petersen, 2004) и других общих исходных данных ( Бергер и Уделл, 2006). Недавно, после вступления в силу положений Базеля II об оценке банковских рисков, кредиторам было дано указание отдавать предпочтение бухгалтерской информации и кредитным рейтингам по сравнению с другими источниками информации при оценке кредитоспособности заемщиков (Petersen, 2004).В контексте, когда учет по методу начисления и финансовая отчетность являются обязательными для малых и средних заемщиков, бухгалтерская информация, таким образом, играет еще одну важную роль, поскольку она в первую очередь определяет кредитный рейтинг.

Хотя предыдущие исследования подтверждают важность этих источников информации в процессе утверждения кредита, ни одно из них не измеряет влияние качества прибыли на этот процесс. Настоящее исследование частично заполняет этот пробел, сосредотачиваясь на взаимосвязи между кредитоспособностью малых и средних частных заемщиков и их деятельностью по управлению прибылью, которая является одним из методов измерения, используемых в исследованиях качества доходов.

Ученые часто изучают стимулы для дискреционного управления прибылью в государственных компаниях. Дискреционное ведение бухгалтерского учета обычно оправдывается попытками менеджеров обойти негативную реакцию инвесторов на финансовые рынки на плохие новости. Поскольку частные фирмы не обращают внимания на рыночные показатели, управление их доходами основывается на стимулах к отчетности, которые отличаются от таковых в государственных компаниях, которые в основном связаны с рыночными стимулами. Несмотря на массовое присутствие частных фирм в современной экономике, литературы, документирующей существование и мотивацию дискреционного учета в частных фирмах, остается немного.

В этом исследовании изучается, управляют ли частные заемщики своими доходами, чтобы улучшить свою заемную способность на рынке частных займов. Мы анализируем влияние дискреционного управления прибылью на сумму и стоимость ссуд, и мы эмпирически проверяем нашу гипотезу на панельной выборке из 465 малых и средних частных заемных компаний в Италии, Португалии и Испании, которые являются странами юга ЕС, которые основаны на данных о малых и средних предприятиях, зависящих от банковских кредитов, за период 2002–2012 годов, который охватывает периоды как до, так и после принятия в 2008 году положений Базель II об оценке рисков в банках.Используя модель обобщенного метода моментов (GMM), которая контролирует эндогенность, мы показываем, что положительная взаимосвязь между деятельностью заемщика по управлению прибылью и его способностью к заимствованию усиливается после введения регулирования Базель II. В частности, мы обнаружили, что большая сумма ссуды систематически связана с деятельностью заемщика по управлению доходами как во время кредитования (постфактум), так и до заключения кредитного соглашения (прогнозируемое управление доходами).Более того, к удивлению, мы не обнаружили или не обнаружили значительного положительного влияния поведения управления прибылью на стоимость ссуд, что свидетельствует о том, что строгость кредитного кризиса вынудила заемщиков малого и среднего бизнеса искать более крупные суммы ссуд, несмотря на возможность завышения процентов. тарифы. Эти результаты экономически значимы и устойчивы к различным методикам тестирования.

Результаты этого документа отличаются от ранее задокументированных результатов для рынка государственных займов США (Ahn and Choi, 2009), но они подтверждают другие исследования (Bushman and Williams, 2012), которые предполагают, что соблюдение правил оценки рисков непреднамеренно пагубно. влияние на качество доходов кредиторов.Таким образом, несмотря на предполагаемую цель Базеля II — снизить риски, принимаемые банками, во время кризиса в странах, зависимых от долга, таких как Италия, Португалия и Испания, менеджеры незарегистрированных заемщиков управляют прибылью, чтобы улучшить имидж своей фирмы и увеличить ее заемная способность. Такой результат, вероятно, отражает непредвиденные последствия жесткой технологической дисциплины Базеля II. Интересно отметить, что вывод о том, что управление прибылью не влияет на норму затрат по ссудам, показывает, что заемщики управляют прибылью, чтобы сигнализировать о более высоком качестве фирмы, чтобы получить увеличение суммы ссуд и улучшить свою кредитоспособность, независимо от затрат на это.

Наше исследование внесло большой вклад в литературу. Во-первых, это исследование отвечает на призыв к исследованию малоизученной темы непредвиденных экономических последствий регулирования (Brüggemann et al., 2013) путем обсуждения непреднамеренных и пагубных последствий правил Базеля II по оценке рисков в банках для качества заемщиков ». бухгалтерский учет. Таким образом, данное исследование присоединяется к исследованию Бушмана и Уильямса (2012), которые аналогичным образом документируют непреднамеренные и пагубные последствия таких правил для качества бухгалтерского учета кредиторов.Во-вторых, это исследование показывает актуальность кредитных соглашений в качестве стимула для управления прибылью на малых и средних предприятиях на примере частного ссудного рынка, который расширяет исследование Ahn and Choi (2009) в контексте общественной жизни. ссуды государственных фирм. Это исследование также дополняет работу Cassar et al. (2015), которые документально подтверждают, что мелкие частные заемщики в США достигают большей заемной способности, используя определенные сигналы для уменьшения асимметрии информации с кредитором; Одним из таких информационных сигналов является добровольный переход на учет по методу начисления (который, как правило, улучшает качество бухгалтерского учета и служит показателем сложности бухгалтерского учета).В этом исследовании мы документально подтверждаем, что управление прибылью (которое обычно ухудшает качество бухгалтерского учета) может помочь заемщикам повысить способность заимствования в странах, где учет по методу начисления является обязательным. В-третьих, мы представляем доказательства того, что деятельность по управлению прибылью может быть дорогостоящей для фирм, поскольку заемщики управляют прибылью для получения более крупных банковских ссуд, независимо от их чрезмерной стоимости. С этой точки зрения данное исследование стоит рядом с исследованием Cassar et al. (2015), которые обнаружили, что фирмы, предоставляющие менее сложную бухгалтерскую информацию, страдают от более высоких процентных ставок по банковским кредитам.Кроме того, это исследование подтверждает вывод Эриксона и др. (2004) о том, что, когда менеджеры якобы завышают свои доходы, они не манипулируют своими налоговыми расходами, что делает управление прибылью дорогостоящим с точки зрения налогообложения. Более того, мы отвечаем на соответствующие призывы к дальнейшим исследованиям, поскольку как кредитные контракты (Dechow et al., 2010), так и частные корпорации (Kosi and Valentincic, 2013) являются потенциально плодотворными, но недостаточно изученными областями для изучения управления прибылью. Наконец, поскольку мы предоставляем эмпирический тест в поддержку нескольких теоретических исследований, которые предсказывают возможные эффекты Базеля II для компаний-заемщиков, наши результаты могут представлять значительный интерес для банковских регуляторов, которые должны учитывать возможность таких непредвиденных экономических последствий при принятии жесткой дисциплины.