Заработок на иностранных сайтах: Американские сайты для заработка денег в Интернете с оплатой в евро и долларах

Заработок на зарубежных сайтах — 10 способов и 77 сайтов

Независимо от того, где ты находишься, есть ли у тебя под рукой компьютер или только мобильное устройство, всегда можно зарабатывать деньги удаленно. Интернет открыл такую возможность для каждого, причем не обязательно пользоваться отечественными сервисами, географические границы в сети не учитываются.

Сейчас мы представим вам 77 сайтов и 10 способов заработка денег на зарубежных сайтах без вложений. Все сервисы проверенные и стабильные, работают и без проблем всё выводят. Проекты сильно отличаются, как по видам заработка, так и по сложности работы, ищите то, что подойдет именно вам.

Чем привлекательны зарубежные интернет заработки?

Главный аргумент всех пользователей, перешедших на иностранные сайты для заработка – это повышенная прибыль. Всем известно, что в тех же Соединенных Штатах уровень жизни выше, соответственно, оплата труда больше. Даже если брать в расчет интернет, средние зарплаты там солиднее. Это и заставляет манимейкеров выходить за рамки Рунета.

Ещё одна веская причина – это широта возможностей. В буржунете всё появляется быстрее, потом кочует к нам. Там больше сайтов, больше аудитория, крутятся ещё более значимые деньги. Но есть и минусы, такие как высокая конкуренция.

К тому же, для пользователей Рунета становится барьером и получение выплат, потому что иностранцы пользуются другими платежными системами:

• PayPal;
• Paxum;
• Skrill;
• AdvCash;
• Payoneer.

Приходится регистрироваться на забугорных платежках, но хотя бы с выводом средств проблемы легко решаются. Достаточно найти обменник через BestChange, сделать перевод на карту или сначала на другой электронный кошелек (например, на Киви). Непреодолимых барьеров нет, поэтому каждый может начать работать с иностранными сервисами.

Зарубежные сайты для заработка без вложений на заданиях и сёрфинге

Первым делом расскажем про заработок на просмотре зарубежных сайтов и выполнении легких заданий. Точно также, как и у нас, иностранцы получают деньги за клики и пользуются накрутками. У них есть свои буксы и системы сёрфинга, где могут зарегистрироваться русскоязычные пользователи и точно также браться за работу:

Чтобы начать заработок на просмотре рекламы через зарубежные сайты, изучать английский язык не нужно. Интерфейс интуитивно понятный, находишь раздел ViewADS и получаешь список предложений. По аналогии запускается таймер и начисляется вознаграждение по завершению времени:

С выполнением заданий история другая, тут нужно читать описания, а переводчик не всегда качественно справляется со своей задачей. Тем не менее, в отзывах люди пишут, что успешно зарабатывают на этом:

Есть на зарубежных буксах прочий заработок – аренда рефералов, премиум аккаунты, много видов сёрфинга. Приходится отдельно разбираться в интерфейсе каждого почтовика, но оно того стоит. Из наиболее популярных иностранных сайтов для заработка на заданиях и просмотре рекламы стоит выделить:
Сервисы для заработка на серфинге:

Сервисы для заработка на заданиях.

Доход с иностранных буксов получается больше, чем на отечественных, но нужно учитывать затраты времени, а при незнании английского языка, приходится дольше разбираться в условиях заданий и интерфейсах.

Зарубежные приложения для заработка

Мобильные устройства тоже можно использовать для подработки. Появляется всё больше приложений, где платят за выполнение различных действий. Не важно, какая у вас версия Андроида или вообще другая операционная система, загружайте следующие программы в свой смартфон:

• AppTrailers – небольшой заработок на просмотре видео (трейлеров) и их комментировании. Есть задания по загрузке приложений, платят до 1$ за установку.
• Clashot – делайте снимки с камеры смартфона и продавайте. Подходит для Android и IOS. Продажи ведутся вяло, и цена фиксирована.
• Foap – приложение для серьезного заработка на продаже фотографий. Авторы получают от 3$ до 5$ за каждый снимок, в зависимости от рейтинга.
• Iconzoomer – ещё одно приложение для заработка со смартфона, здесь просят делать фотографии под заказ (например, сфотографировать свой холодильник или полку с обувью).

В Рунете ещё больше подобных приложений, а оплата примерно такая же. Загружайте больше программ, потому что доход с них выходит небольшой. Плюс придется разобраться в интерфейсе, русского языка в этих приложениях нет.

Заработок на зарубежных опросниках

Иностранцы, как и наши соотечественники, принимают участие в социологических исследованиях за вознаграждение. Мировые бренды приглашают респондентов для анкетирование. Им важно мнение целевой аудитории, с помощью этого улучшаются товары и услуги, плюс проводятся маркетинговые компании.

Подработка простая, регистрируешься, ждешь приглашений, заполняешь анкеты. С браузерным переводчиком разобраться в вопросах не сложно:

Самое главное, что в анкетах не может быть правильных ответов, вы будете делиться своим мнением. Поэтому, даже если что-то не понятно, это не проблема, ставишь любой вариант и идёшь дальше. Проводятся опросы редко, поэтому нужно регистрироваться сразу на всех зарубежных опросниках:

Проектов много, некоторые из них выплачивают до 10$ за прохождение опросов, но такое бывает крайне редко. Намного чаще попадаются анкеты с оплатой 0.5$-1$. Если зарегистрироваться сразу на всех сайтах, приглашения будут приходить достаточно часто. Тем не менее, большого выхлопа не ждите, способ подходит только для подработки.

Лучшие зарубежные сайты для заработка криптовалюты

С помощью иностранных сервисов удается зарабатывать не только деньги, но и криптовалюту. Биткоины, Эфиры, Лайткоины и прочие монеты, которые на биржах легко меняются на национальные валюты и выводятся на карты или электронные кошельки. Чтобы начать работу, нужно зарегистрировать криптовалютные кошельки.

Специально для этого, себе я уже купил аппаратный кошелёк LedgerNano S. Это самый безопасный способ хранения альткоинов, но есть и бесплатные онлайн кошельки, которые подойдут новичкам.

Выбор сайтов для заработка крипты достаточно большой, и они сильно отличаются. Даже краны, где раздаются халявные монетки, работают по разным схемам. Самое главное, что серьезных знаний для этого не потребуется:

• Freebitcoin – заходите каждый час и запускайте генератор, чтобы получить Биткоины бесплатно. Также есть лотерея, можно получать поинты и заказывать реальные товары.
• Moonbitcoin – накопительный кран, тут биткоины копятся, пока вы их не соберете. В первые 5 минут сумма увеличивается максимально быстро.
• Bitter – зарегистрируйтесь и установите расширение в браузер, чтобы зарабатывать на серфинге сайтов. Вывод от 10 000 Сатоши.
• BTCMiner – онлайн майнингкриптовалют, где также можно загрузить специальное расширение для браузера.
• Freedogecoin – каждые 2 часа можно собирать бесплатные DOGE монеты, получать до 150% бонуса за ежедневный вход и участвовать в лотерее.
• BonusBitcoin – ещё один кран, где можно получать до 5000 Сатоши. Сбор бонуса доступен каждые 15 минут. Есть выгодная партнёрка.
• Freecardano – очередной кран с бонусами в криптовалютеADA. Собирается каждый час, вывод всего от 1 Cardano.
• adBTCtop – на данном сайте предлагается несколько видов сёрфинга, за просмотр сайтов рекламодателей начисляются Биткоины.
• BountyhunterClub – с этим сайтом вы сможете принимать участие в баунти компаниях. За выполнение легких заданий получать халявные монеты.
• Tokendrops – похожий проект, регистрируйтесь и узнавайте о раздачах халявных монет первыми. В некоторых случаях, достаточно поставить лайк или подписаться в соц. сетях.
• BountyHive – следите за новыми баунти, принимайте в них участие и получайте перспективные монеты абсолютно бесплатно.

При заработке криптовалюты, нужно обязательно рассчитывать на перспективы. Вознаграждения могут быть незначительными, но всё равно есть смысл собирать монеты. Через несколько дней, недель или месяцев, они могут резко вырасти в цене. К примеру, многие эксперты уверены, что Биткоин будет стоить больше 100 000$.

Зарубежная программа для заработка криптовалют на автомате

Криптовалюту можно получать вообще ничего не делая, но только в том случае, если у вас достаточно мощный компьютер. Есть программа для майнинга MinerGate, которую нужно установить на ПК или мобильное устройство, а после этого выбрать, какие монеты будут добываться:

Эта утилита использует мощность процессора и видеокарты для добычи криптовалюты. Чем мощнее система, тем больше получаешь монет. Все они копятся на внутреннем балансе, собрав минимальную сумму, можно переводить их на кошелек или биржу (для обмена на фиатные деньги):

В программе есть функция SmartMiner, используйте её, чтобы автоматически выбиралась криптовалюта, которую с вашим оборудованием добывать эффективно. На сайте поддерживается русский язык, но переведены не все разделы. С помощью калькулятора можно рассчитать ожидаемый доход.

Фриланс — зарубежный заработок в интернете без вложений

Есть какие-то навыки для выполнения сложной работы? Тогда стоит заглянуть на зарубежные биржи фриланса. Там ищут дизайнеров, специалистов по рекламе, личных помощников, переводчиков и многих других исполнителей. Без знания английского языка вряд ли удастся обойтись, потому что нужно внимательно читать описание каждого проекта:

Заработок без вложений, но только для профессионалов. Есть мелкие поручения вроде придумать название компании, нарисовать баннер или придумать посты для сообщества в социальной сети. Оплата здесь выше, чем в отечественном фрилансе, но и выбивать заказы тяжело, очень высокая конкуренция. Размещаются заказы на этих сайтах:

Фрилансерам из России, Украины и Индии приходится туго, заказчики не любят с ними сотрудничать, потому что именно в этих странах больше всего исполнителей. Тем не менее, стоит пройти регистрацию и начать, если получится раскрутиться, доход будет на порядок выше, чем у русскоязычных фрилансеров.

Зарубежные сайты для заработка денег на фотографиях

Профессиональные фотографы просто обязаны зарегистрироваться на фотохостингах. Эти сервисы позволяют продавать качественные снимки, векторную графику, логотипы и прочие изображения. Требования высокие, как к разрешению, так и к другим параметрам (содержание, сюжет, освещение и многое другое).

Если вам под силу создавать что-то вроде этих примеров, регистрируйтесь на фото банках. Сделать это не так просто, могут попросить указать паспортные данные (возможно, потребуется загранпаспорт), а также необходимо проходить тестирование (отправить примеры своих работ). Готовы попробовать? Вот список лучших фотохостингов:

Пользователи, которые уже зарабатывают на фото банках, не рассказывают об огромной прибыли. Продаются снимки не так часто, но есть один веский плюс. Выкупается право на использование изображение, поэтому его удается продавать сколько угодно раз.

Заработок для вебкам моделей на общении с Bongacams

Нестандартный вид заработка в интернете, который больше подходит прекрасной половине человечества. Сервис БонгаКамс – это система эротических чатов, где модели запускают свои трансляции и устраивают шоу за деньги. Что показывать? Решайте сами, никто не заставляет даже снимать одежду, но в этом случае будет тяжело заманивать зрителей:

Проект зарубежный, но деньги можно выводить даже на банковскую карту. С недавнего времени предлагается вести трансляции с мобильных устройств (через приложение). Любые города и страны можно заблокировать, если хотите, общайтесь только с иностранцами, одевайте маски, делайте яркий макияж, придумайте себе имя и вашей репутации ничего не будет угрожать.

Решиться на такую подработку не просто, но всё меняется, когда узнаешь, сколько зарабатывают модели. Со старта удается выходить на стабильные 500$ в месяц и это только начало. Опытные модели за месяц собирают свыше 10 000$. Причем они не обладают безупречной внешностью, просто умеют устраивать шоу:

Парни тоже могут зарегистрироваться, принимаются даже пары (в том числе однополые). Легкая вебкам работа в интернете – это отличный шанс быстро выйти на солидный доход. Да, вариант подходит не всем, деньги решают.

Заработок на сайтах знакомств от 100 долларов в день с Meendocash

Популярная социальная сеть Meendocash для взрослых предлагает выгодное сотрудничество. Через партнерскую программу они готовы оплачивать каждую регистрацию и отдавать 50% с расходов привлеченных пользователей. Вознаграждение за регистрации зависит от того, из какой страны приглашенный участник:

Ставки постоянно меняются, иногда доходят до 0.5$. Учитывая вознаграждения за регистрации из России и других русскоязычных стран, чтобы поднять 100$, придется привлечь большую аудиторию. Для этого в личном кабинете представлены различные промо материалы – лендинги, баннеры, тизеры и контент:

Регистрируйтесь, получайте ссылки для привлечения пользователей на сайт для знакомств и начинайте их распространять любыми способами. Принимается трафик из социальных сетей, с любых рекламных сервисов, видео порталов. Также можете пригласить других партнеров и получать по 5% от их доходов.

Онлайн заработок зарубежные партнерские программы

Представленная выше партнерка – не единственный сервис в своём роде. По аналогичной схеме предлагается сотрудничество многими другими проектами. Условия везде разные, отличается не только размер вознаграждения, но и целевое действие. Это может быть покупка товара, использование услуг, загрузка мобильного приложения и многое другое.

С какими сервисами мы рекомендуем сотрудничать:

• HashFlare – система облачного майнинга для инвестиций в добычу криптовалюты. Привлекайте клиентов и получайте 10% от их депозитов.
• Ledgerwallet – производитель аппаратных кошельков для криптовалюты отдает партнерам 10% от продаж.
• Jugl – простой немецкий сайт для заработка, выплачивает по 1евро за регистрацию реферала (если он заполнил профиль и верифицировал номер телефона).
• Bitgames – сайт с азартными играми на биткоины. Платит за регистрации рефералов и отдает 10% от их заработка.
• Doll2fuck – новый интернет магазин с товарами для взрослых. Продавайте резиновых кукол, они самые дорогие и получайте 10% с продаж.
• EduProfit – партнерка для монетизации иностранного студенческого трафика. С первого заказа отдают 60%, с последующих 15%.
• Essayprofit – аналогичный проект, где студентам предлагается помощь в обучении. С первого заказа приходит 20%-50%, с последующих по 10%.

Условия разные, но схема одна. Регистрируешься, получаешь ссылку и прочие промо материалы, начинаешь рекламировать сайт в сети. Будут ли для этого задействованы социальные сети, свои блоги или форумы, не важно. Доход не ограниченный, чем больше людей сможешь заинтересовать, тем больше получить прибыли.

Используйте заработок на кредитах с Paydaymansion– привлекайте англоязычный трафик и получайте солидный профит.

Без обмана на зарубежных сайтах может зарабатывать кто угодно и не обязательно в совершенстве владеть английским языком. Деньги в буржунете крутятся реально большие, а выход на мировой интернет – это один из этапов развития. Да, есть некоторые трудности, но ради приличной наживы на них можно закрыть глаза.

Советую посетить следующие страницы:

— Заработок на зарубежном поиске с Qmee
— Зарубежный инвестиционный проект Merlim Network
— Подробный обзор зарубежного букса Clixsense

Персональный сайт — Список зарубежных сайтов для заработка на кликах

 

Заработать на кликах с помощью зарубежных сайтов также легко, как и на русскоязычных. Правда есть несколько сложностей, главное из которых это иностранный язык сайта. В основном сайты англоязычные. Еще одним минусом заработка в Интернете на иностранных сайтах есть то, что они не поддерживают русские платежные системы.

Не смотря на эти минусы, есть и много плюсов. Англоязычное содержание позволяет лучше изучать английский, а для тех, кто хочет идти легким путем пользуйтесь google chrome. В нем есть функция перевода сайта, в течении нескольких секунд он переведет страничку на русский.

На описанных ниже сайтах платят в валюте (в основном доллар). Цены за клик больше, а время меньше. Ну и много другого, об этом ниже.

 CLIXSENCE  замечательный иностранец с дорогими кликами. Здесь есть свои плюсы и преимущества над другими сайтами. Оплата в долларах..

NEOBUX  англоязычный сайт с дорогими кликами, стабильной работой и перспективой развития. Сайт рекламируется практически везде и это не спроста!!! Здесь много преимуществ. Выплата денег на Payza и PayPal в долларах. Минималка $2. На сайте существует 2 типа аккаунтов:

Standard — основной и абсолютно бесплатный. За просмотр ссылки в 3 секунды платят $ 0.001, за 60 секунд — $0.015. 
За клики рефералов платят $ 0.0005, $0.005, и $0.005 в зависимости от времени просмотра. За клики арендованных рефералов платят $0.005, $0.005, $0.01 в соответствии по времени.

Golden — его стоимость $90 или 30000 Points на год. Цены за клики гораздо выше: 3с = $0.01; 60с = $0.02; За клики приглашённых рефералов платят 3с = $0.005; 60с = $0.01, за клики арендованных 3с = $0.01; 60с = $0.02.Также за просмотр ссылки дают 1 Points, их можно потратить на покупку аккаунта Golden, его стоимость 30 000 PointsКак Вы поняли за просмотр ссылки платят $ и Points, но также дается 3 ссылки, просматривая которые Вы будете участвовать в лотерее. Можно выиграть от несколько долларов до аккаунта Golden, который стоит $90.

STRINK: Отличные платящие иностранные сайты

Работа на этих буксах займёт у Вас 1-1,5часа в день взависимости от скорости Вашего Интернета,а заработать можно от $500 до $2000. Как,я расскажу на примере работы на Bux.to.Предварительно Вам надо обязательно завести счета на WebMony, PayPal, AlertPay.Как это сделать,см.на странице этого блога.

                                   Bux.to

Заходим по
ссылке http://bux.to/?r=radgja
1. Для начала вам надо зарегистрироваться (для этого  справа вверху страницы нажмите [Register]).
2. Далее заполняйте формы.
2.1. Username — здесь пишите имя латинскими буквами для входа в систему (логин).
2.2. Password — не менее 6 символов.
2.3. Confirm password — повторяете пароль.
2.4. Email Address — здесь пишите
42;аш настоящий email адрес (на него ничего приходить не будет, кроме уведомлений от сайта).
2.5. Confirm Email Address — повторяете email.
2.6. PayPal email address for payments — ещё раз повторяете email.
2.7. Your country — выбираете страну проживания.
2.8. Referrer — здесь надо ввести » radgja» (Без ковычек, используя этот ник для l8;егистрации — вы становитесь моим рефералом — зачем это вам : вы получаете денежный бонус на свой счет. 2.9. Ставите галочку, что Вы согласны с правилами сайта и вводите цифры с картинки.
2.10. Нажимаете на кнопку регистрации.
3. Далее нажимайте на надпись Login.
4. Теперь вводите ваш логин и пароль, которые вы 2 шага назад зарегистрировали.
5. Далее раздел Surf Ads.
6. В этом разделе показаны все Ваши ссылки, которые есть у вас на сегодняшний день, они выделены серым цветом.
7. Далее кликайте на любую возможную ссылку.
8. В открывшемся окне сверху слева пошел отсчет, ДЛЯ БЫСТРОТЫ И ДЛЯ ЭКОНОМИИ ТРАФИКА МОЖНО В БРАУЗЕРЕ ОТКЛЮЧИТЬ ЗАГРУЗКУ КАРТИНОК . Просто ждите, пока отсчет 30 секунд закончится.
9. Как только появилась надпись DONE и зеленая галочка(картинка) можете закрывать страницу.
10. Если появилась надпись Done и красный крестик значит, вам эту страницу; не засчитали, значит, вы делаете что-то неправильно, тогда просто перейдите обратно в раздел Surf ads и нажмите на эту ссылку заново.
11. Как страницу вам засчитали, закрывайте окно и; переходите обратно в раздел surf ads, и кликайте на следующую ссылку.
12. Те ссылки, которые вы кликнули, становятся зачеркнутыми. Для проверки, зайдите в раздел surf ads и обновите страницу (если это необходимо).
13. Как только все ссылки станут зачеркнутыми ваша задача на этот день окончена, заходите на следующий день и ссылки появятся заново, только может в большем количестве, если вы будете кликать каждый день. Для того что бы проверить сколько на вашем балансе денег уже заработано зайдите в раздел My stats, Первые цифры малы, но потом будет намного больше!
14. Сумма может составлять 5-7 баксов в день и это не предел и не обман!!!
15. Деньги можно снять, но не раньше, чем вы накопите 10$, а это совсем не сложно.  На досуге всегда можно зайти на сайт и параллельно шарясь в Контакте щелкать по ссылкам (ну по крайней мере я сам так делаю)).Сейчас полно сайтов-разводильщиков, которые наживаются на наивных людях обещая золотые горы. Но это не то! Это РЕАЛЬНО! Платят если будете работать! Ведь каждый помнит поговорку «Бесплатный сыр в мышеловке!» Если же вам просто нужны дополнительные денежки, то для вас есть неплохая работа в интернете, совсем без вложений! КАК СНЯТЬ ДЕНЬГИ СО СЧЕТА. Как же получить деньги «на руки»? В разделе «My Stats» выводится ваша статистика: сколько визитов вы соверm6;или на веб-страницы.
Самое главное — Ваш баланс счета. Деньги можно снимать на банковскую карточку Visa, MasterCard и другие, такие карточки выдаются в любом банке. Как только Ваш баланс составит $10 (но не меньше), Вы можете перевести их на свою карточку, кликнув «cashout» рядом с Вашим балансом и ввести номер Вашей карточки (номер нужно спросить в банке). После этого можете смело бежать к ближайшему банкомату и снимать свои честно заработанные деньги. А теперь я расскажу, как увеличить свой доход многократно. В системе Bux.to действует программа «Приведи клиента, получи бонус», согласно которой при регистрации нового клиента (вашего refferal) по Вашей ссылке, Вы получаете солидный бонус от каждого клика этого клиента. Количество ваших последователей (referals) можно просмотреть в My Stats. Чем больше Ваших «последователей», тем больше бонусов Вы получаете, тем самым имея возможность зарабатывать до $ 500.00 в месяц, если по Вашей ссылке зарегистрируются 500 новых клиентов, а это не так уж много, при условии что каждый день в Интернете появляются тысячи новых пользователей. Что же нужно делать? А нужно делать то, что делаю я, то бишь распространять свою ссылку в безграничных просторах Интернета. Можете взять мой текст, можете его изменить, можете написать свой, главное чтобы вместо моей ссылки была Ваша и суть данного метода не исказилась. Кидайте Вашу ссылку на форумы, ленты новостей, сайты о работе, ftp-обменники и т.п. Кроме этого можно дать свою ссылку всем своим друзьям и k9;накомым, имеющим выход в Интернет. Желаю УДАЧИ!!!

                                                

                                        Globobux

Платит за один Ваш клик- $0.01

Платит за клик реферала — 50%

Срок ожидания выплаты — В течении 7 дней

Количество ссылок в день — 4

Сумма для вывода (мин.) — 2$

Платежные системы — Alertpay/Paypal/Liberty

Лимит прямых рефералов — 50 + 5 каждых 40 дней

Регистрация https://www.globobux.com/index.php?ref=radgja

                                NRBUX.com  

Новый букс спонсор с минималкой 2$ на скрипте Zeus v2.2.
Домен букса зарегистрирован 19 декабря 2010 года. Букс пока в прелаунче и первым 10 тысячам участникам даётся апгрейд Extended. После старта балансы обнулят, но апгрейд и рефералы останутся. Букс платит на AlertPay и PayPal. Доступны апгрейды Extended, Business, Inventor и Ultimate. Для получения прибыли с рефералов необходимо ежедневно кликать для Standard минимум 4 клика, а для Extended, Business, Inventor и Ultimate минимум 7 кликов.

Цена клика: Standard-0.01$, Extended-0.01$, Business-0.01$, Inventor-0.01$, Ultimate-0.02$;
Цена рефклика: Standard-0. 005$, Extended-0.005$, Business-0.01$, Inventor-0.01$, Ultimate-0.02$;
Количество ссылок: Standard и Extended-4+, Business, Inventor и Ultimate-7+;
Минималка к выплате: 3$ для первой, 5$ для второй, 10$ для третьей и для последующих выплат;
ВЫПЛАТЫ через AlertPay и PayPal  — мгновенно;
Количество прямых рефералов:
Количество арендованных рефералов:
Стоимость k2;пгрейда: Business-2$ на месяц, 10$ на 6 месяцев и 20$ на год, Investor-40$ на 6 месяцев и 80$ на год, Ultimate-720$ на 6 месяцев и 860$ на год;
Аренда 1 реферала стоит — Extended-0.22$ в месяц;
Замена неактивного реферала стоит 0.08$.

ПОРЯДОК РАБОТЫ:
Для просмотра рекламы нажимаем View Awertisements,  затем жмём на ссылки внизу. Нажимаем на появившуюся галочку, откроется окно с рекламой. Сверху слева пойдёт отсчёт таймера. Когда он дойдёт до конца, появится надпись [$0.01 were credited in your account.]. Закрываем страницу и кликаем по следующей ссылке.

Регистрация http://nrbux.com/?r=radgja  

                              ClixSense.com
http://www.clixsense.com/?3393241                                              

                              PTCIN.com

 http://www.ptcin.com/?ref=radgja
     
                                   vcBux

Этот букс-копия букса NRBUX.com .  Тот же скрипт,те же характеристики,тот же порядок работы.Регистрация  http://www.vcbux.com/?r=radgja

                                      KlickBuck.com
Представляю вашему вниманию .сайт  Klickbuck.com . Хорошо в нем сейчас то ,что стандартные пользователи за день могут заработать до $1 кликнув 25 ссылок.
Что же из себя представляет Klickbux.com ?
Идея сайта в принципе интересl5;ая, премиум пользователи на этом сайте являются одновременно и рекламодателями. Премиумы здесь покупаются в виде рекламных пакетов (KB Ad Pack). При покупке хотя бы одного рекламного пакета вы получаете статус Pro с такими преимуществами:

• Реферальные комиссии 10% с трех уровней рефералов;
• 10% Бонусов за покупки KB Ad Pack вашими рефералами с 3-х уровней.
• Так же премиум пользователи могут получать случайные бонусы от админа.

Стандарных пользователей тоже не обижают. Стандарты, так же как и премиумы получают до 25 ссылок в день по 4 цента, 5% с кликов рефералов первого уровня и 5% с покупок рефералов первого уровня.
Каждый раз когда кто-то покупает один из рекламных пакетов на сайте появляются ссылки, в разделе Klick Board в левом меню.

 Если ссылок для просмотра нет, обновите страницу позже, их может довольно долго не быть вообще.
Заметил пометку на странице со ссылками, они не выкладывают новых ссылок с 1 am EST до 6 am EST, это по нашему времени где-то c 8 утра до 13:00, пишут что в это время они спят и не могут подверждать ссылки.
Минималка для всех типов пользователей $5, сайт платит в течение 24 часов. Пока ссылки вроде есть, так что минималку набрать можно дней за 10.
Вашу текущую статистику можно посмотреть в разделе Statistics, ссылка на раздел под кнопкой Klick Board.
Как наберете минималку — деньги выводить можно через меню Cash Out, там нужно вписать сумму для вывода (взависимости от того сколько будет на балансе но не менее $5), сайт платит только на AlertPay, Payment ID: — ваш AlertPay e-mail.Регистрация http://www.klickbuck.com/login.php

                                   NEObux

    

       NeoBux уже не первый год является лучшим зарубежным проектом, который платит за клики по рекламным ссылкам. Цены значительно выше, ч;ем на русскоязычных проектах:

• $0.01 за клик
• $0.005 за клик реферала.

          При  этом оплата производится стабильно и мгновенно. То есть заработанные средства, после заказа выплаты, будут доступны в Вашем кошельке уже через секунду. Ввод и вывод средств осуществляется через популярную за границей американскую платёжную систему PayPal, а также через более демократичную и набирающую всё большую популярность канадскую систему AlertPay. Не так давно в системе добавлена новая платёжная система Neteller.Регистрация http://www.neobux.com/?r=nistrel                                    
                                         Заработок на LuckyDollar.Biz PTC

          1$ за клик! 10$ за регистрацию! БЕЗ ВЛОЖЕНИЙ!!!

Теперь Вам не надо сутками кликать по рекламе на наших сайтах и получать копейки.
Зарегистрируйтесь на сайте. Получаете сразу 10$ на свой аккаунт. Всего за 10 мин
Вашего времени Вы сможете заработать 15-20$ в день (STANDART member) и более при PREMIUM member. Заходите в свой аккаунт, нажимаете SURF ADS и зарабатываете.

Ждите по 30 сек, подтверждаете просмотр цифрой и 0.5$ уже на Вашем счету!
Также Вам идет 50% от заработка
42;аших рефералов!

Привожу пример заработка для STANDART аккаунта:
» Вы просматриваете 5 сайтов в день = $2.5
» 10 Ваших рефералов просматривают по 5 сайтов в день = $12.5 (50%) от их заработка.
(Рефераллов можно купить у них по 1$, чтоб самому не искать – хоть 50!)
» За день Вы зарабатываете = $15.00
» За неделю Вы зарабатываете = $105.00
» За месяц Вы зарабатываете = $420.00 + 10.00$ за регистрацияю в проекте = $430.

И это только при 10 рефералах. По-моему, довольно неплохо. Плюс вся работа занимает не более 10 минут в день/Чтоб быстрее заработать и больше можно взять  PREMIUM.
За 9 дней заработок $503!!!

Преимущества PREMIUM – 1$ за каждый просмотр сайта +10 сайтов в день для просмотра (вместо 5, как на СТАНДАРТ) +меньше срок выплат – до 15 дней max + 50.000 показов баннера с Вашей рефссылкой. В итоге от этой рекламы у вас будет еще гарантировано 10-15 новых рефералов!

Если желаете еще быстрей и больше заработать + рекламирование за Вас Вашей рефссылки — берите Golden Membership:
# $1 for every click.# 20 adverts every day.
# 100% Downline Earnings.
# 10% Bonus Of Referral’s Purchases.
# 10% Bonus When Referrals Upgrade.# 20000 Link Credits Upon Joining.
# 500000 Banner Credits Upon Joining.

В итоге от этой рекламы у вас будет еще гарантировано 35 -50 новых рефералов минимум!

Минимальную сумма для заказа выплат  500$
        РЕГИСТРАЦИЯ
http://luckydollar.biz/index.php?ref=radgja

                                   Wealthy Clicks

за клик: 100% от значения нажмите
за реферала клик: 50%
Минимальная выплата: 0,50 $ INSTANT
максимум прямых рефералов: неограниченный

Кликов много и постоянно обновляются.Нажимать(кликать) надо на надпись рекламы ,а не на картинку.Надписи могут быть и с левой и с правой стороны.

Богатые клики — программа, которая предлагает членам возможность заработать деньги, нажав на рекламу поддержки рекламодателей. Участники могут зарабатывать  плату за клик, плату за регистрацию и есть другие возможности заработка .

 Благодаря партнерской программе, колличеl9;тво рефералов  не ограничено! Члены могут удвоить или даже учетверить свои доходы от комиссии от заработка своих рефералов.
 Поддерживаються различные способы оплаты, в частности Paypal и AlertPay. Разрешаються альтернативные методы оплаты, такие как Liberty Reserve, MoneyBookers .  Вообщем сайт весьма заманчиво и переспективно выглядит.
 Регистрация     http://www.wealthyclicks.com/?ref=nistrel    

                                 DINOBUX
     Регистрация        http://www.dinobux.com/?r=radgja    

                                 INFINITYBUX    
          Регистрация         

                                  BuXera
 Регистрация        http://buxera.com/?r=radgja

                                    LeafBux

    Регистрация              http://leafbux.com/?r=radgja

                                    BUXism
   

Заработать на иностранных сайтах

автор: admin 29.03.2017

Доброго времени суток, дорогие наши читатели! С вами на связи авторы блога Thebizfromscratch – Андрей и Даша. Сегодняшняя статья будет особо интересной для тех, кто хочет заработать на иностранных сайтах, ведь мы подготовили для вас небольшой обзор 10-ти зарубежных сервисов для заработка в интернете. Так что, присаживайтесь поудобнее, мы начинаем 🙂

     Как вы уже знаете, зарабатывать через интернет – занятие не самое легкое. Но, как только появляются броские объявления о быстром заработке без особых усилий, люди почему-то им верят и часто попадают на мошенников. Платные опросы, клики, ввод капчи, просмотры рекламы и прочая ерунда – те копейки, которые платят на таких сайтах не стоят потраченного времени. Лучше рассмотреть более реальные способы заработать деньги в интернете и заодно приобрести новые знания.

ТОП-10 надежных иностранных сайтов для заработка

     Российский мир фриланса имеет достойные площадки для удаленной работы, где действительно можно выйти на стабильный доход. Однако по сравнению с иностранными платформами, отечественные сайты уступают по двум критериям:

• цена,
• возможности.

     Оплата за работу в долларах более привлекательная, а возможность пообщаться с людьми другого менталитета и подхода к бизнесу – вдвойне.

     Для фрилансера очень важно найти проверенную платформу, которая добросовестно выполняет свои обязательства. И именно по этому критерию составлен список иностранных сайтов для фрилансера, где можно зарабатывать деньги и не бояться, что их, в конечном счете, не перечислят.

1. Toptal

     Попробовать заработать на иностранных сайтах мы советуем с Toptal. Это сервис для программистов, веб-дизайнеров и финансовых экспертов. По сути, это бесплатное онлайн-агентство по подбору кадров, где клиент отправляет заявку, какой сотрудник ему нужен. Через какое-то время, система отбирает подходящих кандидатов исходя из той информации, которую фрилансеры оставляют в профиле. Не трудно догадаться, что чем больше информации о себе оставит фрилансер, тем выше его шансы попасть в список потенциальных сотрудников.

2. Listverse

     Фрилансеру, который знает английский язык на высоком уровне, этот сайт, непременно, понравится. Зарабатывают тут на составлении ТОП-списков из десяти пунктов на абсолютно любые темы. Например, ТОП-10 неизвестных чудес света или 10 селебрити, которые ведут двойную жизнь. Главные требования к спискам – уникальность, грамотность и информативность.

      Если у вас есть интересные и необычные идеи, о которых вы можете поведать в стиле ТОП-10, то не теряйте времени и бегом на официальный сайт Listverse! Ведь за выполненную по правилам и требованиям работу сервис платит аж 100 $ на ваш PayPal кошелёк.

3. Cracked

      Желающим, заработать на иностранных сайтах, не стоит обходить стороной и Cracked. Это площадка, на которой платят за хорошее чувство юмора. Фрилансеры получают деньги за смешные статьи, видео, фотографии. Но оплата производится только в том случае, если редакторы одобрят работу. Также можно участвовать в еженедельных викторинах и конкурсах.

4. Shutterstock

     В отличие от своих предшественников, этот сервис имеет русскоязычную версию. Это популярная площадка для продажи фотографий, иллюстраций, векторных изображений, видео и музыки. Требования к продаваемому продукту высокие, но только потому, что оплата за них хорошая. На Shutterstock можно не только заработать, но и показать свои возможности миру.

5. Fiverr

    Предлагать на этом сайте можно любые разрешенные законом онлайн-услуги. Минимальная цена – 5$, но в действительности автор получает 4$, так как 1$ забирает себе Fiverr. Для фрилансеров работает рейтинговая система из трех уровней. Каждый уровень обладает своими привилегиями, соответственно, чем он выше, тем больше возможностей для работы.

6. Clixsense

      В начале статьи упоминалось, что заработок на кликах и опросах не приносит нормального дохода. Clixsense специализируется на таком виде заработка, но вознаграждение за потраченное время позволит хотя бы оплатить Интернет и мобильную связь. Сайт платит 0.2$ за опрос или просмотр рекламы. Есть также реферальная система, и если реферал зарабатывает 1$, тому, кто его пригласил, идут отчисления в виде 0.50$.

7. Knowledgenuts

     Сайт необычных фактов и заблуждений. Платит 10$ только тем копирайтерам, чей контент понравится редакторам. Работает по такой же системе требований к тексту, что и Listverse.com. Собственно, создателем двух сайтов является один и тот же человек.

8. 99designs

     Ресурс для веб-дизайнеров, который предоставляет пользователям множество возможностей реализовать себя в области дизайна. Интерфейс сайта настолько грамотно сочетает в себе и стиль, и удобство, и вкус, что вдохновит любого новичка сделать первый шаг, чтобы начать зарабатывать на любимом хобби.

9. Constant-content

     Насчитывает более 50 тысяч компаний, которым нужен грамотный копирайтер. Заработать на иностранных сайтах такого типа можно 50$ за одну статью, поэтому русские гуманитарии предпочитают этот ресурс отечественным биржам контента. Еще одно доказательство тому, что работа на зарубежных сайтах приносит высокий доход.

10. Mindswarms

     Если новичок настаивает на том, чтобы зарабатывать на платных опросах, то лучше это делать именно на сайте Mindswarms. 50$ за личное мнение – это действительно щедрое вознаграждение, хоть получить его не так-то просто. Участники делятся своим мнением не в письменной форме, а записывают на видео. Без знаний английского на разговорном уровне здесь, увы, заработать не получится.

     Все указанные выше сервисы имеют хорошую репутацию, поэтому больше не нужно задаваться вопросом, где заработать на иностранных сайтах. Открыть счет в системе PayPal, вспомнить английский язык, настроиться на работу – вот основные действия, которые помогут из обычного фрилансера превратиться в хорошо оплачиваемого специалиста.

     Кстати, советуем для ознакомления статьи:

— Как создать кошелёк PayPal

— Как заработать на прослушивании музыки

— Обзор сервиса YouDo

С уважением, Андрей и Даша.

Топ 5 американских сайтов для заработка в интернете без вложений

Множество людей работает в интернете. Некоторые занимаются подработкой, другие же работают на полный рабочий день, есть люди создавшие бизнес и теперь зарабатывают на нем. Множество украинских и русских сайтов предлагают разнообразную работу, в которой нужен определенный опыт или люди могут приступить не имея его совсем. При начальном заработке имеется не большая прибыль, которой может хватить на карманные расходы. Но действительно большие деньги можно получить на американских платформах.

Заработок на американских сайтах, плюсы и минусы.

Множество людей хотят работать именно на американских или заграничных сайтах. По скольку в них имеется большое количество плюсов. Здесь всегда можно больше заработать денег за аналогичные задания, чем на отечественных сайтах. По примерной статистике, заработка будет аж в пять раз больше. Вот и думайте, на каких сервисах лучше работать.

Интернет работа в Америке – это хороший труд, которым занимаются миллионы людей. По этой причине, она и ценится совсем по другому, нежели в наших странах СНГ. Люди, которые зарабатывают в Американской сети, простые работники, не искатели простых и быстрых денег. По этой причине и предложения от работодателей совсем другие и пристойные заработки.Очень приятно, что американских сайтов достаточно много и многие из них позволяют зарабатывать без каких либо вложений. Просто начинаете работу и за ваше время и навыки идет денежное вознаграждение.

Есть один важный нюанс, который может стать главным препятствием к заработку на иностранных сайтах. Это как многие уже догадались, не знание иностранного языка, а именно английского, в первую очередь Имея базовые знания, уже можно начинать зарабатывать на простоя работе, но для пристойного заработка без знаний увы некуда. На старте работы Вам могут помочь переводчики браузера, которые могут перевести сами сайт с их текстами и помогут быстрее разобраться в работе.

Знание языка, почти в любой сфере работы будет только плюсом, который поможет достичь поставленных вершин. Заработок серьезных денег в интернете на американских сайтах, подразнивает хорошее и глубокое знание языка. По этой причине, нужно постоянно подтягивать свои знания английского, в противном случае, не удастся найти хорошие заказы.

Еще одно препятствие на пути это вывод денег., который можно будет сделать только через интернет кошелек PayPal. Лучше сразу пройти процедуру регистрации и почитать как правильно работать с данной системой и переводить деньги на другие счета.

Топ американских сайтов для заработка в интернете с выплатами.

Начинать работу на американских сайтах можно с простой работы, а именно клики или опросники. Для этого можно использовать самые популярные сайты, которые мы сейчас и опишем.

Globalactioncash.com хорошо подходит для новичков, позволяет выводить не большие суммы денег. На нем можно попробовать свою работу, как правильно выводить деньги, работать с интернет кошельком и переводами.

Clixsense.com один из старейших сайтов заработка в интернете, имеющий много различных заданий для подработки. На данной платформе можно заработать с помощью кликов.

Unigpaid.com на данном сайте, так же можно выполнять разнообразные задание, имеет хорошую репутацию и работает не первый год, давая зарабатывать людям с разных стран.Therichptc.com один из любимых сервисов среди начинающих. Оплата труда за посещение сайтов и разных профилей, просмотр ссылок.

При среднем знании английского языка, хорошо могут подойти биржи анкетирования. Заполнение разных тематических анкет, но без знания языка, данная работа будет либо невозможна или придется каждое предложение переводить с переводчиков, а это может занять много времени.

Paidviewpoint.com стоит всего лишь зарегистрироваться по стандартной процедуре и можно приступать к платным анкетам. Заполнение одной анкеты оценивается в 3-5 долларов.

Sendearnings.com не сильно отличается от сайта описанного выше. Имеет совсем несложные задания и в течение дня, можно заработать несколько десятков долларов. Все выводы как помните осуществляться при помощи системы PayPal.

При хорошем знании английского, можно зарабатывать реально хорошие деньги, не выходя из дома. К примеру, очень цениться копирайтинг, в Америке с большим удовольствием сотрудничают с такими исполнителями такой работы, на многих сайтах и в магазинах нужен хороший и уникальный контент.

При желании зарабатывать на американских сайтах в первую очередь нужно иметь хороший английский язык. От уровня знаний на прямую зависит оплата труда. Сотрудничая с такими ресурсами, можно хорошо подтянуть свои знания и при этом зарабатывать для своих нужд деньги в хорошей валюте, которая всегда ценится. Конечно, не все так просто как кажется на первый взгляд, но имея желание и минимальный набор английского и умение работать в интернете можно уже сегодня приступать к работе.

Лучший заработок в социальных сетях на иностранных сайтах.

Уважаемые друзья! На данной странице находится информация о проверенных, работающих системах, дающих возможность извлечь прибыль из своих аккаунтов в социальных сетях. Надеюсь, что она вам принесёт пользу и поможет заработать денег. Если возникнут вопросы — обращайтесь через форму комментариев. 

Удачи!

LikeHits — Молодая система для заработка в социальных сетях

 

LikeCash — Молодая система для заработка в социальных сетях, которая набирает огромную популярность!  При регистрации запрашивает аккаунт в facebook.com Стабильная, надёжная и эффективная.

FANSLAVE — крупнейшая в мире система для заработка в социальных сетях! Стабильная, надёжная и эффективная.

Заработок на «лайках» в Фейсбуке, фолловинге в Твиттере и просмотре страниц.

Вывод денег на PayPal и Payza. Выплаты получены неоднократно.

Прекрасная двухуровневая реферальная система (15% — 2,25%)!

SOCIALBIRTH — быстроразвивающаяся немецкая система получения дохода в Facebook, Twitter  и т.д.

Заработок в Фейсбук, Твиттере, Google +, Youtube, на просмотре страниц и т.п.

Можно выбрать английский язык интерфейса (в правом нижнем углу страницы).

Ежедневный бонус в 5 центов!

Минимальная выплата — всего 2 доллара! набирается быстро. Выплаты получены неоднократно.

Реферальная система — за каждого реферала — 50 центов!

FANPROMOTION — простая, надёжная, проверенная система, позволяющая хорошо заработать в соцсетях. Заработок в Facebook, Twitter, Google +, Youtube, и других соцсетях, на просмотре страниц. Очень много предложений!

Минимальная выплата — 10 евро! Выплаты получены неоднократно.

Реферальная система — за каждого реферала — 50 евроцентов (!) + 10% от заработка!

FANSWAP — высокодоходная немецкая система, для извлечения прибыли в Facebook, Twitter, YouTube, Google+

 

Заработок в Facebook, Twitter, Youtube, Google+. (Можно выбрать английский язык)

Минималка — 10 евро, набирается  быстро. Есть хорошие бонусные %, от 2-х до 10%. Выплаты получены.

Реферальная система — за реферала — 2 евроцента + 2% от дохода.

SOCIALTRADE24 — одна из лучших бирж социального маркетинга. Хороший заработок в основных социальных сетях. Можно выбрать английский или немецкий язык (в правом нижнем углу). Минимальная цена за действие — 2 евроцента. Ежедневный бонус — 4 цента. Платит стабильно. Минималка — 10 евро, набирается быстро.
Реферальная система — 20 евроцентов за реферала! Рекомендуем.

 

Зарубежные фриланс биржи на которых зарабатывают миллионы

Вступление: Продвинутые отечественные специалисты обращают все больше внимания на зарубежные фриланс биржи. Тенденция связана с тем, что иностранные порталы предлагают гораздо больше возможностей для фрилансеров.

Зарубежные фриланс биржи

Самые различные специалисты сотрудничают с американскими и европейскими заказчиками, имея неплохой доход. Разница между заработка в рублях и валюте остаётся существенной.

Однако не спешите. Прежде чем радоваться о безоблачном валютном доходе, правильно оцените свои силы. Чем вы Васи, Пети, Оли выделяетесь на фоне других соискателей? Почему именно вам должны поручить заказ, а не прилежному японцу или китайцу?

Конкуренция на зарубежных сайтах фриланса жесточайшая, не всем там находят место. Почти всегда действует жёсткое контролирование. Например, заказчики просят своих исполнителей установить на свой компьютер программу, которая будет отслеживать, сколько нажатий по клавишам было совершено, количество затраченного времени и т.д.

Конечно, это не повод раскисать. Если вы приучите себя к дисциплине, внешний контроль не будет смущать.

Предлагаем начинающему фрилансеру ознакомиться с лучшими зарубежными сайтами, чтобы расширить свой кругозор и возможно найти для себя что-то полезное.

Лучшие зарубежные фриланс биржи: ТОП 7

Посмотрите какие зарубежные фриланс биржи лучшие. Это семёрка лучших площадок по общепризнанному мнению.

Freelancer.com

Известный англоязычный сайт Freelancer.com удалённого фриланса, предлагающий широкие возможности начинающим. Эта махина поглотила собой весь мир. Каждый день на платформе выполняется более миллиона заказов.

Плюсы. Основным преимуществом сайта — это безопасная система оплаты. На сайте вы найдёте работу для фрилансеров из самых разных сфер:

• Копирайтеры,
• Дизайнеры,
• SMM-специалисты,
• Программисты,
• Вебмастеры,
• Художники.

Минусы. Сайт взимает высокую комиссию (3 и 10% от суммы сделки). Страдают две стороны исполнитель и заказчик.

Constant-content.

com

Один из лучших западных фриланс сайтов для копирайтеров и переводчиков. В основном целевая аудитория сайта текстовики, но здесь также можно встретить вакансии фотографов и дизайнеров.

Плюсы. Площадка даёт возможность неплохо заработать. Среднюю статейку в 3 тысячи символов можно продать за 50 евро.

Минусы. Жёсткие требования владения английского языка. Если вы учили «инглиш» только в школе, вряд ли вам стоит рассчитывать даже на самый лёгкий заказ.

Upwork.com

Крупнейший мировой ресурс фриланс работы. На портале смогут найти себя специалисты разных квалификаций: веб-дизайнеры, маркетологи, копирайтеры, финансисты.

Плюсы. На бирже много полезных инструментов. Система Jira, которая отслеживает ошибки, а также сервис для совместной разработки проектов.

Минусы. Первый — это жёсткий контроль  работы фрилансера специальной системы отслеживания, которая не позволяет долго откладывать заказ.  Второй — это высокая конкуренция. Вам действительно придётся «попотеть», чтобы заслужить своё место на этом сайте.

SeoClerks.com

Уникальная площадка для поисковых оптимизаторов и всех, кто связан с созданием сайтов. На сайте вы найдёте такие разделы предложений для покупателей услуг:

• Link Building: Покупайте обратные ссылки в наших качественных услугах по созданию ссылок. Вы можете купить высококачественные обратные ссылки по доступной цене через нашу торговую площадку;
• Art & Design: Вам нужно что-то разработать? Например, обложка Facebook, обложка Google+, фон Twitter, баннер канала Youtube или логотип;
• Content & Writing: Хороший сервис написания контента может помочь привлечь больше трафика из Google. Отличный сервис написания контента может даже увеличить продажи;
• Traffic: Покупайте трафик на сайте у одного из тысяч качественных фрилансеров. Какой объем трафика необходим вашему сайту?;
• Programming: Доступные программисты перечисляют свои услуги, чтобы помочь вашему сайту. Наймите программиста сегодня и сделайте ваш сайт живым завтра.;
• Social Networks: Нанимайте фрилансеров для выполнения социальных сетей и кампаний;
• Guest Posts: Доступные услуги комментирования помогут повысить ваш рейтинг и посещаемость. Купите гостевые публикации, чтобы увеличить Ваш авторитет.;
• Onsite SEO & Research: SEO — это утомительная работа, поэтому вы должны передать ее одному из наших специалистов по SEO.

Плюсы. На сайте представлен обширный рынок SEO-услуг. В основном в этих услугах нуждаются  западные заказчики, которые способны неплохо платить.

Минусы. Необходимо владеть английским на высоком уровне, а также иметь навыки продаж услуг.

Flexjobs.com

Виднейшая биржа работы в англоязычном сегменте. Удалённая работа из дома и гибкие условия работы. 50 областей для фриланса: удалённые задания, на полный или неполный рабочий день, постоянная работа и внештатные вакансии, работа на месте с гибким графиком.

Плюсы. Большой выбор вакансий. Здесь вы сможете найти работу не только для копирайтеров, но и для представителей древнейших профессий в сфере медицины и юриспруденции.

Минусы. Ресурс малоизвестен. Для русскоязычного пользователя не совсем понятно, как вести диалог с работодателем.

Proz.com

Популярное сообщество для профессиональных переводчиков. Находка для отучившихся несколько лет на переводческом факультете. Знание языков — ценный навык. Данный портал поможет переводчику отточить свои навыки, попутно зарабатывая деньги.

Плюсы. С помощью данного ресурса вы имеете возможность поучаствовать в различных тренингах и конференциях онлайн и офлайн. Подобные встречи помогут вам найти новых друзей, получить неоценимые знания от опытных спикеров.

Минусы. Это сообщество для узконаправленных специалистов. Если у вас базовые знания иностранного языка, скорее всего вы просто не сможете выжить на этом сайте.

Guru.com и зарубежные фриланс биржи

Надёжная зарубежная биржа фриланса, которая уже давно представлена на рынке удалённой работы. Основное направление – это работа на ПК. Разделы сайта:

• Programming & Development;
• Writing & Translation;
• Design & Art;
• Administrative & Secretarial;
• Sales & Marketing;
• Business & Finance;
• Engineering & Architecture.

Плюсы. Проверенная биржа, в которой не страшно сделать заказы. Здесь все кристально честно.

Минусы. Придётся купить платный аккаунт. Бесплатный профиль ограничен, заработать там невозможно.

Заключение про зарубежные фриланс биржи

Не обязательно сразу ехать на запад. Посетите сначала зарубежные фриланс биржи и попробуйте заработать на них. Какая биржа вам больше подойдёт и можете вы вообще зарабатывать там покажет время. Будь это отечественная, где заказчики говорят на русском языке, или зарубежная, где имеются возможности и высочайшая конкуренция. В любом случае, прежде чем начинать работать на зарубежных сайтах, хорошо изучите сайт, оцените свой уровень. Потом можете смело прорубать окно в Европу своей головой.

©dengiinet.ru

Еще статьи

Поделиться ссылкой:

Похожее

Исключение заработанного за рубежом дохода — Что такое заработанный доход за рубежом

Исключение заработанного за границей дохода, исключение иностранного жилья и вычет иностранного жилья основаны на заработанном иностранном доходе. Для этой цели заработанный за границей доход — это доход, который вы получаете за услуги, которые вы оказываете в другой стране в период, в течение которого ваш налоговый дом находится в другой стране и вы соответствуете либо тесту на добросовестное проживание, либо тесту физического присутствия.

Заработанный доход — это оплата за оказанные личные услуги, такие как заработная плата, оклады или профессиональные гонорары.В приведенном ниже списке многие виды доходов классифицируются по трем категориям. В столбце, озаглавленном «Переменный доход», перечислены доходы, которые могут относиться к категории трудового дохода, категории нетрудового дохода или частично к обеим категориям.

Классификация видов доходов

Трудовой доход	Незаработанный доход	Переменный доход
Заработная плата	Дивиденды	Прибыль от бизнеса
Комиссионные	Проценты	Роялти
Бонусы	Прирост капитала	Арендная плата
Гонорары специалистов	Выигрыш в азартных играх	Стипендии и стипендии
Советы	Алименты
	Социальные пособия
	Пенсии
	Аннуитеты

Безналичный доход

Помимо перечисленных видов заработанного дохода, определенным неденежным доходом и надбавками или компенсациями считается заработанным доходом. Справедливая рыночная стоимость собственности или помещений, предоставленных вам вашим работодателем в виде жилья, питания или использования автомобиля, является заработанным доходом.

Пособия или компенсации

Заработанный доход включает суммы, выплаченные вам в качестве надбавок или компенсаций по следующим статьям:

• Стоимость проживания
• Заморской дифференциал
• Семья
• Образование
• Отпуск на родину
• Кварталы
• Переезд (если не исключен из дохода)

Суммы, не включаемые в иностранный заработанный доход

• Компенсация расходов, понесенных вами от имени работодателя по плану подотчетности
• Стоимость обедов и жилья, обставленных для удобства вашего работодателя, которая не была включена в ваш доход
• Пенсионные или аннуитетные выплаты, включая пособия по социальному обеспечению
• Pay вы получаете как сотрудник U.Правительство С.
• Суммы, включенные в ваш доход из-за взносов вашего работодателя в доверительный фонд для сотрудников или в неквалифицированный договор аннуитета
• Платежи, полученные после окончания налогового года, следующего за налоговым годом, в котором вы оказали услуги, которые принесли доход

Трудовой и незаработанный доход

Трудовой доход ранее определялся как оплата оказанных личных услуг. Для получения дополнительной информации о конкретных типах доходов, таких как доход от индивидуальных предпринимателей, партнерств и корпораций, опционы на акции, роялти, рента и дополнительные льготы, см. Главу 4 Публикации 54, Руководство по налогообложению для U.S. Граждане и иностранцы-резиденты за рубежом.

Источник полученного дохода

Источником вашего заработка является место, где вы оказываете услуги, за которые вы получаете доход. Полученный за границей доход — это доход, который вы получаете за оказание личных услуг в другой стране. То, где и как вам платят, не влияет на источник дохода. Например, доход, который вы получаете за работу, выполненную во Франции, является доходом из иностранного источника, даже если доход выплачивается непосредственно на ваш банковский счет в Соединенных Штатах и ​​ваш работодатель находится в Нью-Йорке.

Если вы получаете определенную сумму за работу, выполненную в Соединенных Штатах, вы должны указать эту сумму как источник дохода в США. Если вы не можете определить, сколько приходится на работу, выполненную в Соединенных Штатах, или на работу, выполненную частично в Соединенных Штатах и ​​частично в другой стране, определите сумму дохода из источника в США, используя метод, который наиболее правильно показывает правильный источник вашего дохода. доход. В большинстве случаев это можно сделать на временной основе. Доход из источника в США — это сумма, полученная в результате умножения вашей общей заработной платы (включая надбавки, компенсации и дополнительные льготы) на дробную часть.В числителе (верхнее число) указано количество дней, которые вы проработали в Соединенных Штатах. Знаменатель (нижнее число) — это общее количество рабочих дней, за которые вам заплатили.

Пример:

Вы являетесь гражданином США, добросовестным резидентом другой страны и работаете в этой стране в качестве горного инженера. Ваша зарплата составляет 76 800 долларов в год. Вы также получаете пособие на проживание в размере 6000 долларов и пособие на образование в размере 6000 долларов. В вашем трудовом договоре не указано, что вы имеете право на эти пособия только за пределами США.

Ваш общий доход составляет 88 800 долларов США. Вы работаете 5 дней в неделю с понедельника по пятницу. После вычитания отпуска у вас будет 240 рабочих дней в году. Вы работали в США в течение года 6 недель (30 рабочих дней). Чтобы рассчитать часть работы, выполненной в Соединенных Штатах в течение года, разделите количество дней, которые вы проработали в Соединенных Штатах в течение года (30), на количество дней, которые вы проработали в течение года (240), и умножьте это на свое общий доход (88 800 долл. США) следующим образом:

30/240 × 88 800 долларов = 11 100 долларов

Ваш U.Трудовой доход S. source составляет 11 100 долларов.

Для получения дополнительной информации см. «Полученный за рубежом доход» в Публикации 54, Налоговое руководство для граждан США и иностранцев-резидентов за рубежом.

Ссылки / связанные темы

Расчет исключения заработанного дохода за рубежом

Распространенное заблуждение об исключении дохода за рубежом состоит в том, что исключенный доход не нужно указывать в налоговой декларации США. Фактически, исключение применяется только в том случае, если вы являетесь квалифицированным физическим лицом с иностранным доходом, которое соответствует всем требованиям для подачи заявления об исключении иностранного дохода, и вы подаете налоговую декларацию с указанием дохода.

Лимит исключаемой суммы

Максимальная сумма исключения заработанного за рубежом дохода ежегодно корректируется с учетом инфляции. В 2020 налоговом году максимальный исключенный иностранный доход является наименьшим из заработанного иностранного дохода или 107 600 долларов США на человека, отвечающего требованиям. В 2021 налоговом году максимальное исключение составляет 108 700 долларов США на человека. Если два человека состоят в браке и оба работают за границей и соответствуют либо проверке на добросовестное проживание, либо проверке физического присутствия, каждый может выбрать исключение из заработка за рубежом.Вместе они могут исключить до 217 400 долларов на 2021 налоговый год.

Если период, в течение которого вы имеете право на исключение иностранного дохода, включает только часть года, вы должны скорректировать максимальный лимит в зависимости от количества подходящих дней в году, как описано ниже.

Кроме того, сумма квалифицированных жилищных расходов, имеющих право на исключение иностранного жилья или жилищный вычет, также ограничена. Ограничение расходов на жилье, как правило, составляет 30% от максимального исключения заработанного за рубежом дохода. На 2020 год ограничение на сумму жилья составляет 32 280 долларов США. Однако лимит будет варьироваться в зависимости от местонахождения вашего иностранного налогового дома и количества подходящих дней в налоговом году.

Если вы подаете заявление об исключении иностранного жилья, вы должны сначала рассчитать эту сумму, потому что исключение из заработанного иностранного дохода ограничивается вашим заработанным за границей доходом за вычетом любых заявленных вами исключений из иностранного жилья.

Суммы, выплаченные в год по окончании работы

Обычно считается, что вы получили трудовой доход в том году, в котором вы выполняете работу, за которую вы получаете доход, даже если вы проработали один год, но не получили зарплату до следующего года.Это может повлиять на то, какой доход вы можете исключить в том году, в котором вы его заработали, даже если вам не будут платить до следующего года. Кроме того, если вы сообщаете о своем доходе кассовым методом, вы все равно должны указывать доход по своей налоговой декларации за год, когда вы его получили. Краткое обсуждение некоторых общих вопросов времени обсуждается ниже; для получения дополнительной информации см. Публикацию 54 «Налоговое руководство для граждан США и иностранцев, постоянно проживающих за рубежом».

Сумма, полученная в год после заработка

Независимо от того, когда вы получаете доход, вы должны применить его к году, в котором вы его заработали, чтобы определить вашу исключаемую сумму за этот год.Например, бонус может быть основан на работе, которую вы выполняли в течение нескольких лет. Вы определяете сумму бонуса, который считается заработанным в конкретном году, в два этапа.

1. Разделите бонус на количество календарных месяцев в периоде, когда вы выполнили работу, которая привела к получению бонуса.
2. Умножьте результат на количество месяцев, в течение которых вы работали в течение года. Это сумма, на которую распространяется лимит исключения для данного налогового года.

Пример

Вы были добросовестным резидентом иностранного государства на протяжении всего 2019 и 2020 годов.Вы сообщаете свой доход кассовым методом. В 2019 году вам заплатили 90 000 долларов за работу, которую вы выполнили в течение этого года за границей. Вы исключили все 90 000 долларов из своего дохода за 2019 год. В 2020 году вы получили 20 000 долларов за работу, которую выполняли за границей в 2019 году. Вы можете исключить 15 900 долларов из 20 000 долларов из своего дохода в 2020 году. на 2019 год за вычетом 90 000 долларов, которые вы уже исключили за этот год. Вы должны включить оставшиеся 4100 долларов в доход за 2020 год (20 000–15 900 долларов США), потому что вы не могли бы исключить этот доход в 2019 году, если бы получили его в этом году.

ВНИМАНИЕ! Вы не можете исключить доход, полученный по истечении года, следующего за годом, в котором вы выполнили работу по его заработку.

Пример

Вы квалифицированы как добросовестный резидент иностранного государства на 2018, 2019 и 2020 годы. Вы указываете свой доход кассовым методом. В 2018 году вам заплатили 70 000 долларов за работу, которую вы выполняли в этом году за границей, а в 2019 году вам заплатили 80 000 долларов за работу в этом году за границей. Вы исключили весь этот доход из своих доходов за 2018 и 2019 годы.

В 2020 году вам заплатили 100 000 долларов; 90 000 долларов за вашу работу за границей в течение 2020 года и 10 000 долларов за работу, которую вы выполняли там в 2018 году. Вы должны включить 10 000 долларов в доход. Из 100 000 долларов, полученных вами в 2020 году, вы можете исключить 90 000 долларов, полученных за работу, выполненную в 2020 году. Вы не можете исключить какие-либо из 10 000 долларов за работу, выполненную в 2018 году, потому что вы получили их по истечении года, следующего за годом, в котором вы заработали. Это.

Расчетный период на конец года

Есть исключение из общего правила, согласно которому доход считается заработанным в год, когда вы выполняете работу, за которую вы получаете доход. Если вы платите налог на кассовой основе, любая заработная плата, полученная вами после окончания года, в котором вы выполняете работу, за которую вы получаете заработную плату, считается заработанной полностью в том году, в котором вы ее получили, если все четыре из следующих применять.

• Период, за который производится выплата, — это обычный период расчета заработной платы вашего работодателя, который регулярно применяется к вам.
• Расчетный период включает последний день вашего налогового года (31 декабря, если вы рассчитываете свои налоги на основе календарного года).
• Расчетный период не более 16 дней.
• День выплаты жалованья приходится на то же время по отношению к периоду расчета, на который он обычно приходился бы, и до конца следующего периода расчета.

Пример

Вам платят дважды в месяц. За обычный период расчета заработной платы, который начинается первого числа месяца и заканчивается пятнадцатого числа месяца, вам выплачиваются деньги в шестнадцатый день месяца. За обычный период расчета заработной платы, который начинается шестнадцатого числа месяца и заканчивается в последний день месяца, вам выплачиваются деньги в первый день следующего месяца.Поскольку все вышеперечисленные условия выполнены, заработная плата, полученная вами 1 января 2021 года, считается заработанной в 2021 году.

Исключение за неполный год

Если вы соответствуете критериям проверки на добросовестное проживание или проверки физического присутствия только на часть года, вы должны скорректировать максимальный лимит в зависимости от количества подходящих дней в году. Количество подходящих дней — это количество дней в году в течение периода, в течение которого вы имеете свой налоговый дом в другой стране и являетесь либо добросовестным резидентом иностранного государства, либо соответствуете тесту на физическое присутствие.Чтобы рассчитать максимальное исключение, умножьте максимальную сумму исключения за год на количество подходящих дней в году, а затем разделите результат на 365 (366 в високосном году).

Пример

Вы открываете налоговый дом и добросовестное место жительства в другой стране 14 августа 2020 года. Вы сохраняете налоговый дом и резиденцию до 31 января 2022 года. Вы являетесь налогоплательщиком календарного года. Количество дней в вашем квалификационном периоде, которые попадают в ваш 2020 налоговый год, составляет 140 (с 14 августа по 31 декабря 2020 г.).Максимальное исключение на 2020 год составляет 41 158 долларов (140/366 * 107 600 долларов).

Тест физического присутствия

Согласно тесту на физическое присутствие, 12-месячным периодом может быть любой период из 12 последовательных месяцев, который включает 330 полных дней пребывания в другой стране. Если вы соответствуете требованиям для прохождения теста физического присутствия на часть года, важно тщательно выбрать 12-месячный период, который позволит максимальное исключение в течение этого года.

Примечание: Форма 2555, «Доходы за рубежом» поможет вам с этими расчетами.

Частный предприниматель

Чтобы рассчитать исключение иностранного трудового дохода, вы должны сначала знать сумму вашего:

• Валовая выручка за рубежом
• Расходы, однозначно относящиеся к иностранной валовой выручке
• Удержание ½ налога на самозанятость

Сумма исключения будет уменьшена на пропорциональную долю ваших расходов и налогового вычета для самозанятости. Это потому, что вы не можете делать вычеты из сумм, исключенных из дохода.

Например, вы работали в сфере услуг в другой стране в течение всего 2020 года, и у вас:

• График C Валовая выручка составила 150 000 долл. США
• Расходы по Графику C составили 50 000 долларов США
• График C Чистая прибыль составила 100 000 долларов США
• Налог на самозанятость (SE) составлял 14 130 долларов США
• Удержание ½ налога SE составил 7 065 долларов

Вы бы вычислили свое исключение следующим образом:

Для 2020 налогового года максимальная сумма исключения заработанного иностранного дохода является наименьшим из заработанного иностранного дохода или 107 600 долларов США на подходящего человека. Поскольку вы исключаете 107 600 долларов из своих валовых поступлений в размере 150 000 долларов, вам нужно будет умножить это соотношение на расходы, которые непосредственно связаны с вашими валовыми поступлениями по Графику C, следующим образом:

• (107 600 долл. ÷ 150 000 долл. США) x (50 000 долл. США + 7 065 долл. США) = 40 935 долл. США расходов, относимых на исключенный доход

Эта сумма, 40 935 долларов, затем вычитается из 107 600 долларов, чтобы получить 66 665 долларов, которые вводятся в строку 45 формы 2555 «Зарубежный заработанный доход», а затем вводятся как отрицательная сумма в соответствующей строке Приложения 1 (Форма 1040). ) с пометкой «Форма 2555.”

Ссылки / связанные темы

Как действует налог на прибыль из-за рубежа для граждан США за рубежом

Должны ли американцы платить иностранный подоходный налог, работая за границей? Это общий вопрос, и если вы один из миллионов граждан США, которые зарабатывают деньги за границей (или планируют это сделать), вам следует знать две вещи:

• В общем, да — американцы должны платить U.С. налоги на иностранный доход. США — одна из двух стран в мире, где налоги основываются на гражданстве, а не на месте проживания. Если вы считаете себя гражданином США или постоянным резидентом США, вы платите подоходный налог независимо от того, где был получен доход.
• Хотя не существует общего освобождения от налогов для граждан США за рубежом, IRS создало несколько инструментов, таких как исключение иностранного заработанного дохода и иностранный налоговый кредит, которые могут снизить ваши обязательства по уплате иностранного подоходного налога.

Как все это работает? Читайте дальше, чтобы узнать все тонкости иностранных налогов на прибыль. Нет времени разбираться во всех деталях? Перейдите на нашу страницу «Как подать заявку» и начните уплачивать налоги на эмигрантов сегодня. Независимо от того, подаете ли вы налоги для экспатов самостоятельно в нашу онлайн-службу налогообложения для эмигрантов, созданную специально для граждан США за рубежом, или обращаетесь к консультанту, H&R Block всегда готов вам помочь.

Какой иностранный доход облагается налогом в США.С.?

Если вы получаете доход за границей, вы должны знать, что большая часть иностранного дохода облагается налогом в США, в том числе:

• Заработная плата — Заработная плата включает любой доход, выплачиваемый вам за проданные услуги или товары. В том числе, если вы работаете в иностранной компании или являетесь индивидуальным подрядчиком, работающим за границей.
• Проценты — Проценты включают деньги, полученные, например, со счета в иностранном банке или компакт-диска.
• Дивиденды — Дивиденды включают выплаты по акциям, принадлежащим иностранцам.
• Доход от аренды. Допустим, вы купили дом на Багамах для кражи и превращаете его в арендуемую собственность. Вы должны платить налоги с этого дохода от аренды.

Если вы можете считать любой из этих источников средством дохода, вы, вероятно, имеете налоговое обязательство перед США

Как мне сообщить о доходах за рубежом для U.С. налоги?

Теперь вы знаете, что у вас есть налоговые обязательства перед США, но как вы отразите их в своей ежегодной налоговой декларации в США? Что делать, если вы подрядчик — как вы сообщаете о зарубежных доходах без W-2?

Если вы получили зарубежный доход за границей, вы сообщаете об этом в США по форме 1040. Кроме того, вам, возможно, также придется заполнить несколько других форм, касающихся иностранного дохода, например FBAR (FinCEN Form 114) и FATCA Form 8938.

Если вы заработали деньги, работая фрилансером или подрядчиком за границей, вы считаются самозанятыми и по-прежнему платите налоги. Кроме того, вам, возможно, придется платить налоги на самозанятость.

Иностранный подоходный налог не является простым. Из-за всех условий, графиков и требований, всегда в ваших интересах, чтобы ваши налоги обрабатывались надежным иностранным экспертом по подоходному налогу, например налоговыми консультантами в H&R Block Expat Tax Services. Неправильная отчетность может привести к большим штрафам, а наличие кого-то, кто знает тонкости всех форм, может помочь вам сэкономить деньги на налогах.

Уменьшите свои обязательства по уплате подоходного налога за рубежом с помощью налогового кредита за рубежом и исключения заработанного за рубежом дохода

Обычно мы задаем вопрос: «Какой иностранный доход не облагается налогом?» Никакой иностранный доход не облагается налогом, но существуют механизмы, которые помогут вам не платить слишком много или дважды платить налоги с одного и того же дохода — исключение иностранного дохода (FEIE) и иностранный налоговый кредит (FTC).Оба они работают над снижением ваших налогов в США на иностранный доход: один за счет исключения доходов, полученных за границей, из ваших налогов, а другой за счет предоставления вам кредита в соотношении доллар к доллару по налогам, которые вы уже заплатили в принимающей стране.

Если вы хотите воспользоваться льготами по исключению иностранного дохода или налоговой льготой, вам нужно разумно выбрать между запросом FEIE и FTC. Невыполнение этого требования может привести к неприятным сюрпризам при подаче налоговой декларации в будущем.

Как мне получить иностранный налоговый кредит?

Иностранный налоговый кредит работает следующим образом: предположим, вы работаете в стране, у которой есть неопределенное налоговое соглашение с США.S. В результате вы платите налоги напрямую в эту страну. С помощью иностранного налогового кредита вы можете показать США, сколько денег вы заплатили в виде налогов в эту зарубежную страну, и получить кредит за каждый доллар, который вы должны, так что вам больше не придется платить налоги с того же дохода в своей налоговой декларации в США. .

Если вы соответствуете требованиям, вы требуете иностранного налогового кредита, заполнив форму 1116.

Как мне подать заявление об исключении заработанного за рубежом дохода?

Исключение дохода, полученного за границей, — это наиболее распространенный инструмент, который эмигранты используют для избежания двойного налогообложения дохода, полученного за границей.Тем не менее, есть некоторая путаница в том, как это работает на самом деле — например, это не происходит автоматически. Во-первых, вы должны проводить определенное количество дней за пределами США в году и доказывать свои связи с новой страной. Вам также нужно будет подать налоговую декларацию в США, и вы можете подать заявление об исключении только в том случае, если вы подадите форму 2555 вместе с декларацией, даже если весь ваш заработанный за границей доход не подлежит налогообложению.

Сколько стоит исключение дохода, полученного за границей?

Сумма исключения максимального заработанного за рубежом дохода обновляется каждый год.В 2020 году вы можете исключить до 107 600 долларов иностранного дохода. Женат замужем? Исключение применяется к каждому из вас в отдельности, поэтому каждый из вас может претендовать на максимальную сумму, если только один из вас не работает.

Следует отметить, что исключение не распространяется на пассивный доход, такой как проценты и дивиденды.

Если я получаю меньше суммы исключения заработанного иностранного дохода, нужно ли мне подавать налоговую декларацию?

Работаете ли вы за границей или в США.S., вы должны подать налоговую декларацию США, если вы соответствуете порогу подачи, который обычно эквивалентен стандартному вычету для вашего применимого статуса подачи.

Нужна помощь с подачей иностранной налоговой декларации? H&R Block готов помочь, где бы вы ни находились

Все еще не уверены в подоходном налоге за рубежом? Готовы подавать в США налоги на иностранный доход? Независимо от того, насколько сложна ваша налоговая декларация в США, эксперт по налогам-эмигрантам всегда готов помочь.Начните с подготовки виртуального эмигранта сегодня!

Если вы торгуете по всему миру, вам необходимо знать правила IRS

Американские трейдеры выезжают за границу; другие делают международные инвестиции, а иностранцы-нерезиденты инвестируют в США. Как обрабатываются их налоги?

Трейдеры-резиденты США, проживающие за границей

Налоговые резиденты США несут ответственность за уплату федерального налога на мировой доход независимо от того, проживают они в США или в другой стране.Если вы имеете право на «добросовестное проживание» или «физическое проживание» за границей, то есть проживаете за границей в течение всего налогового года, попробуйте оформить льготы по Разделу 911 «иностранный заработок» по форме 2555. Избегайте двойного налогообложения, уплачивая налоги в обеих зарубежных странах. и США, воспользовавшись иностранными налоговыми льготами, указанными в форме 1116. Если вы живете в стране, где взимаются более высокие налоги, чем в США, иногда имеет смысл пропустить исключение Раздела 911 и использовать только иностранный налоговый кредит.

Исключение Раздела 911 для иностранного дохода составляет 101 300 долларов на 2016 год, сумма, которую IRS увеличивает каждый год.Существует также жилищное пособие вместе с максимальной суммой (лимитом) для каждого места жительства. Проблема для трейдеров заключается в том, что прирост капитала и торговая прибыль не являются «иностранным доходом», поэтому они не могут использовать преимущества Раздела 911. Есть решение: трейдеры с налоговым статусом трейдера (TTS) могут сформировать Delaware S-Corp для выплаты вознаграждения сотрудникам, и эта компенсация представляет собой иностранный доход. Трейдеры из США с TTS используют S-Corp для создания «заработанного дохода», чтобы разблокировать отчисления по медицинскому страхованию и пенсионному плану.Добавьте в этот список исключение из заработанного иностранного дохода и жилищное пособие. Прежде чем использовать решение S-Corp, сравните ожидаемую чистую экономию по налогу на прибыль за вычетом расходов на налог на заработную плату с использованием иностранного налогового кредита.

У США есть налоговые соглашения со многими странами, и в этих соглашениях указывается, какая страна имеет право взимать налог с различных типов товаров, например, с выплат по пенсионным планам. Укажите положение налогового соглашения, отменяющее обычный налог, в форме 8833. Важно отметить, что положения налогового соглашения используются для уменьшения налоговых обязательств; IRS не может использовать их для увеличения налога.

Трейдеры-резиденты США с международными брокерскими счетами

Многие трейдеры, живущие в США, имеют иностранные брокерские счета. Это сложно, когда трейдеры открывают эти счета в иностранной валюте. Контрагенты за пределами США не выдают форму 1099-B, и бухгалтерский учет является проблемой. Трейдеры должны отделить прирост и убыток от прироста капитала, включая повышение или снижение курса валюты, от изменений стоимости валюты на остатках денежных средств, которые представляют собой обычные прибыли или убытки согласно Разделу 988.

Некоторые иностранные брокеры поощряют трейдеров создавать иностранные компании в качестве требования для получения доступа или создания учетной записи. Посмотрите, прежде чем прыгать: соблюдение налоговых требований для международной организации имеет большое значение, а налоговые преимущества для трейдеров практически отсутствуют. Соблюдение международного налогового законодательства очень сложно, и есть риск испортить налоговую отчетность. Очень редко удается добиться существенной отсрочки выплаты иностранного дохода, и существует множество налоговых штрафов за несоблюдение. Но при всем этом есть масса веских причин для торговли на внешних рынках.Просто получите правильный совет заранее и убедитесь, что причина для этого убедительна.

Отчет об иностранных банках и финансовых счетах

Резиденты США с иностранным банком, брокерским, инвестиционным и другим типом счетов (включая пенсионные и страхование в некоторых случаях), которые соответствуют требованиям к отчетности, должны подать электронную форму FinCEN 114, Отчет иностранного банка и финансового счета (ранее известный как иностранный банк). Отчеты по счетам или «FBAR»). Если ваши счета в иностранном банке и финансовом учреждении вместе составляют менее 10 000 долларов США за весь налоговый год, вы подпадаете под порог для подачи формы FinCEN 114.

Изменен срок подачи заявок: 31 июля 2015 г. вступил в силу новый закон, срок подачи которого был изменен с 30 июня на 15 апреля, начиная с подачи заявок 2016 г. в 2017 г. Конгресс добавил автоматическое продление на шесть месяцев до 15 октября для согласования формы 114 FinCEN. с декларациями о доходах физических лиц.

В последние годы мы узнали, что многие налогоплательщики пропускают отчеты о счетах в иностранных банках, когда им следовало их подавать. Многие налогоплательщики просто этого не осознавали. Некоторые имели финансовые интересы в семейных счетах в оффшорах, если они были иностранными гражданами до переезда в США.S. Или некоторые налогоплательщики вышли замуж за иностранца, получив финансовый интерес. У других могут быть международные пенсионные или страховые счета, которые, как они никогда не осознавали, подлежат отчетности FBAR.

Правило FBAR гласит «финансовый интерес, право подписи или другой орган в отношении иностранных финансовых счетов». Трейдеры и руководители хедж-фондов и других финансовых учреждений и попечителей обычно имеют право подписи или другие полномочия в отношении иностранных финансовых счетов, инициирующих для них регистрацию FBAR.

Большинство налогоплательщиков, владеющих иностранными счетами, сообщили о своих зарубежных доходах и не пытались обмануть IRS, скрывая их в офшорах. Поскольку они правильно сообщили о доходах за рубежом, многим разрешено подать FBAR с опозданием и избежать штрафов. В противном случае существует очень сложный и нюансированный режим штрафов за позднюю или неправильную подачу документов FBAR.

Программа добровольного раскрытия офшорной информации IRS

Рассмотрите возможность вступления в Программу добровольного раскрытия информации оффшорных компаний (OVDP) IRS, которая была расширена, чтобы побудить налогоплательщиков раскрыть информацию до того, как их арестует IRS.Штрафы за ОВГЗ высоки (хотя бывают исключения). Это ни в коем случае не амнистия, и это дорогостоящее мероприятие с налоговыми юристами и бухгалтерами. Но если вы ждете, пока вас не арестует IRS, ваш иностранный банк или кто-либо еще, штрафы будут намного выше. Если вы сначала не присоединитесь к программе, могут применяться уголовные наказания. Текущая программа OVDP не имеет даты окончания, но IRS прямо заявила, что может отозвать ее в любое время. 1 июля 2014 года IRS разработало «упрощенную» программу для тех налогоплательщиков, которые небрежно не подавали FBAR (но не делали это специально). С помощью этой оптимизированной программы налогоплательщики-резиденты США платят всего 5% штрафа.

Хотя OVDP является хорошим планом для некоторых (например, налоговых мошенников при серьезных потенциальных проблемах), он часто не подходит для тех, о которых говорилось ранее, которые сообщили о своем доходе, но только что пропустили регистрацию FBAR.

Для американских налогоплательщиков разумно сдаться, прежде чем их арестуют. Это может существенно повлиять на лечение и штрафы.

Выборы в иностранные пенсионные планы и отчетность

Не думайте, что международные пенсионные планы похожи на U.S. пенсионные планы с отсрочкой налогообложения дохода до тех пор, пока вы не возьмете налогооблагаемые выплаты. Для целей налогообложения США IRS рассматривает многие налогооблагаемые инвестиционные счета международных пенсионных планов, поскольку они не структурированы как квалифицированные планы в соответствии с Разделом 401, если они не соответствуют требованиям Раздела 402 (b) как траст сотрудников, учрежденный работодателем. Хотя многим это кажется несправедливым и нелогичным, это правило, которое застает многих ничего не подозревающих налогоплательщиков и бухгалтеров врасплох. Если раздел 402 (b) не применяется, вам, возможно, придется заплатить высокий налог на пассивные иностранные инвестиционные компании (PFIC).Включайте эти пенсионные планы в годовую форму 114 FinCEN каждый год, независимо от того, есть ли отсрочка в плане.

В октябре 2014 года IRS признало проблему отсрочки налогов в канадских пенсионных планах и предоставило помощь. В Процедуре о доходах 2014-55 IRS отменил необходимость подачи налоговой декларации, что означает, что канадские пенсионные планы автоматически подпадают под налоговую отсрочку. Эти правила имеют обратную силу, поэтому они сокращают задолженность по налогам, процентам и штрафам. Больше не нужно подавать форму 8891 (U.S. Информационный бюллетень для бенефициаров определенных пенсионных планов, зарегистрированных в Канаде). Это пособие не распространяется на международные пенсионные планы за пределами Канады.

Иностранные активы, отраженные по форме 8938

Налоговая форма 8938 больше предназначена для того, чтобы сообщить IRS о ваших международных активах. Дело не в отчетности о прибылях и убытках — для этого есть другие налоговые формы. Порог подачи для формы 8938 существенно выше, чем порог FBAR, и еще выше для американцев, проживающих за пределами страны.(См. Инструкции по форме 8938.)

Американские торговцы переезжают в Пуэрто-Рико, чтобы избежать налогов на прирост капитала

Пуэрто-Рико (PR) не является государством или иностранным государством; это «владение» с правительством и налоговой системой (Hacienda). Жители PR сообщают Hacienda об определенных типах доходов, а IRS — о других формах доходов. Торговая прибыль — это прирост капитала от «личного имущества», облагаемый налогом там, где находится налоговый дом продавца.

PR ввел в действие законы о налоговых льготах, специально разработанные для трейдеров / инвесторов, инвестиционных менеджеров и финансовых учреждений.Принятый в 2012 году Закон о PR 22 позволяет инвесторам и трейдерам, добросовестно проживающим в Пуэрто-Рико, исключать из налогов PR и США в соответствии с разделом 933 100% всей краткосрочной и долгосрочной прибыли от продажи личного имущества, полученной после переезда. там. Личная собственность включает акции, облигации и другие финансовые продукты. Закон 22 не требует вложений в акции и облигации Пуэрто-Рико; Сделки можно совершать с брокером из США или на любой бирже по всему миру. Эта налоговая льгота на прирост капитала применяется к профессиональным трейдерам, использующим метод реализации по умолчанию или Раздел 475 MTM.

Существует другой закон о налоговых льготах PR для инвестиционных менеджеров, которые взимают плату за консультационные услуги. Они продают свои услуги инвесторам за пределами PR, и, следовательно, они могут претендовать на налоговые льготы 20 Закона о PR для «предприятий экспортных услуг». Налоговые льготы по Закону 20 представляют собой фиксированную ставку налога в размере 4% на чистый доход от бизнеса. Владелец также получает 100% исключение по Закону 22 в отношении дивидендов, полученных от PR-предприятия, и освобождение от налога в США, поскольку Раздел 933 исключает дивиденды, полученные из PR.

Ноябрь.30 августа 2015 года ПР принял Закон 187-2015 о внесении поправок в Законы 22 и 20, чтобы ужесточить требования. Что касается льгот по Закону 22, PR требует, чтобы новые заявители после 1 декабря 2015 года приобрели жилую недвижимость в PR в течение двух лет и открыли депозитный счет. Согласно Акту 20, PR требует постепенного найма пяти штатных сотрудников PR.

Такие налоговые льготы по PR получить непросто. Более того, политические и экономические условия, мягко говоря, неопределенны. Трейдерам и инвестиционным менеджерам необходимо перевести свою семью и операции в PR, чтобы получить эти налоговые льготы, сохранив при этом преимущества U.С. Гражданство с паспортом.

Отказ от гражданства США или сдача грин-карты

В некоторых странах ставки налогов намного ниже, чем в США, а в некоторых странах прирост капитала не облагается налогом. Все чаще трейдеры, инвестиционные менеджеры и другие налогоплательщики отказываются от своего статуса резидента США (гражданство или грин-карта), что потенциально требует уплаты налога на экспатриацию по Разделу 877A. Налог на экспатриацию применяется только к «застрахованным экспатриантам», чистая стоимость которых составляет 2 миллиона долларов, или средняя сумма налоговых обязательств по подоходному налогу за 5 лет превышает 139 000 долларов.IRS оценивает налог на экспатриацию на нереализованный прирост капитала по всем активам — по справедливой рыночной стоимости за вычетом затрат, включая задолженность — на дату экспатриации. Облагается налогом только чистая сумма, превышающая 600 000 долларов США. Отсроченная компенсация и IRA также включены и облагаются налогом.

Хотя налог на экспатриацию, вероятно, сильно укусит богатых, он не будет применяться к большинству онлайн-трейдеров, у которых может не быть значительной нереализованной чистой прибыли и которые не охвачены страхованием экспатриантов. Есть и другие налоговые вопросы, которые следует учитывать, в том числе U.S. недвижимое имущество и планирование недвижимого имущества в связи с бенефициарами, проживающими в США. Подробнее о налоге на экспатриацию можно получить в форме 8854 IRS. Существует возможность отложить налог, и применяются обычные ставки подоходного налога.

Иностранцы-нерезиденты открывают брокерские счета в США

Иностранцы-нерезиденты подлежат удержанию налога на дивиденды, определенный процентный доход и продажи основных товариществ с ограниченной ответственностью, таких как энергетические компании. У них есть доход из источника в США — эффективно связанный доход (ECI) — от недвижимости и обычных деловых операций, расположенных в США.С.

Иностранец-нерезидент, проживающий за границей, может открыть в США счет для форекс или фьючерсной торговли и не должен платить налоги на прирост капитала в США. Налоговое законодательство США уже давно поощряет иностранных налогоплательщиков инвестировать и торговать на финансовых рынках США. Предупреждение: исключение не идет на пользу дилерам. Иностранец-нерезидент, проживающий за границей, также может открыть счет ценных бумаг в США, но может иметь место некоторое удержание налога на дивиденды. Если нерезидент проводит в США более 183 дней, он должен платить налоги с чистой суммы U.С. является источником прироста капитала, даже если он не может вызвать резидентство в США в соответствии с тестом на присутствие. (Вид на жительство в США определяется статусом законного проживания или прохождением теста на присутствие.) Существуют исключения из правил 183-дневного налога на прирост капитала для служащих иностранных правительств, проживающих в США, и специальные правила для учащихся, временно обучающихся в школе в США. США Иностранцу-нерезиденту не нужен идентификационный номер налогоплательщика США, и он не обязан подавать налоговую декларацию нерезидента США, форму 1040NR.Как иностранное физическое лицо-нерезидент, заполните форму W-8BEN и предоставьте ее брокеру.

Некоторые брокерские фирмы США просят иностранцев-нерезидентов создать юридическое лицо в США для открытия брокерского счета в США. Часто иностранец-нерезидент выбирает однопользовательскую LLC (SMLLC), созданную в Делавэре, и подает брокеру W-8BEN-E. В качестве юридического лица, не являющегося юридическим лицом, деятельность SMLLC является частью деятельности физического лица, которая не является доходом от торговли в США. Многие иностранцы-нерезиденты сталкиваются с препятствиями при попытке репатриировать деньги в свою страну, поскольку брокер может не разрешать международные платежи.У этих иностранцев-нерезидентов также возникают проблемы с открытием банковских счетов в США для организации без присутствия или адреса в США.

Иностранные партнеры в торговом партнерстве США могут не облагаться налогом

Если нерезидент является членом находящейся в США «сквозной» налогооблагаемой организации — такой как хедж-фонд или собственная торговая фирма — это лицо по-прежнему освобождается от фактически связанного дохода. Обычно считается, что иностранные партнеры в партнерствах США имеют U.S. ECI о доходах в Графике K-1. Но если партнерство является торговой компанией — на финансовых рынках, а не товаров, — доход считается доходом портфеля, включая долю партнера. Обычно партнерства в США удерживают налоги с иностранных партнеров, но это не требуется, если иностранный партнер имеет только портфельный доход, не облагаемый налогом в США. С дивидендами в партнерстве дело обстоит сложнее, так как налог на дивиденды не удерживается с доли, принадлежащей иностранному партнеру.

Международные налоговые вопросы сложны и часто связаны с налоговым планированием между США.S. и одна или несколько зарубежных стран или владений. Существуют значительные международные возможности для экономии доходов и налогов, но также есть много подводных камней и правил соблюдения. Не пытайтесь обманывать свои налоги, скрывая активы и доходы в оффшорах; IRS имеет обширные операции по борьбе с налоговыми мошенничествами по всему миру. Привлекайте налоговых юристов и бухгалтеров с большим международным опытом, чтобы это хорошо работало.

Адвокаты GNMTraderTax Марк Фельдман и Роджер Лоренс, а также CPA Дебора Кинг внесли свой вклад в создание этого контента.

Этот контент является обновленной версией раздела «Международные налоговые вопросы» в «Руководстве по налогам для трейдеров Green’s 2016».

Вебинар / Запись: Если вы торгуете по всему миру, вам необходимо знать правила IRS.

Как работает нынешняя система международного налогообложения?

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ИНОСТРАННЫХ ДОХОДОВ

В соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA) 2017 года федеральное правительство налагает различные правила в отношении разных типов доходов, которые многонациональные компании-резиденты США получают в зарубежных странах (таблица 1).

• Доход, который представляет собой «нормальную прибыль» от физических активов — считается, что это 10 процентов в год от остаточной стоимости этих активов — освобожден от корпоративного подоходного налога в США.
• Доход, превышающий 10-процентный доход, называемый глобальным нематериальным низким налоговым доходом (или GILTI), ежегодно облагается налогом по ставке, равной половине корпоративной ставки США в размере 21 процента внутреннего дохода, с вычетом 80 процентов уплаченного иностранного подоходного налога. Поскольку половина корпоративной ставки в США составляет 10,5 процента, кредит в размере 80 процентов исключает налог GILTI для американских корпораций, за исключением любого налога на прибыль в зарубежных странах со ставкой менее 13 процентов.125 процентов. После 2025 года ставка налога GILTI увеличивается до 62,5 процента корпоративной ставки США, или 13,125 процента, в результате чего корпорации в США подлежат обложению налогом GILTI только по подоходному налогу в зарубежных странах в размере менее 16,406 процента.
• Доход от пассивных активов, таких как облигации или определенные категории легко перемещаемых активов, подлежит налогообложению в соответствии с подразделом F Налогового кодекса по полной 21-процентной корпоративной ставке с вычетом 100 процентов иностранных подоходных налогов по этим категориям доходов. .

Американские компании могут требовать возмещения налогов, уплаченных иностранным правительствам с доходов GILTI и подраздела F, только в пределах их налоговых обязательств США по этим источникам дохода. Однако фирмы могут объединять свои кредиты в рамках отдельных категорий дохода. Избыточные иностранные кредиты на GILTI, полученные в странах с высокими налогами, поэтому могут быть использованы для компенсации налогов США на GILTI из стран с низкими налогами. Американские компании не могут требовать возмещения иностранных налогов на 10-процентную налоговую декларацию, освобожденную от налога США, для компенсации налогов США на прибыль GILTI или подчасть F.

Предположим, например, что транснациональная компания из США инвестирует 1000 долларов в здания и оборудование для своей дочерней компании в Ирландии и получает прибыль в размере 250 долларов в Ирландии, где ставка налога составляет 12,5%. Он также держит 1000 долларов в ирландском банке, по которым он получает 50 долларов процентов.

• Компания платит ирландскому правительству налог в размере 31,25 доллара на 250 долларов прибыли, полученной в Ирландии, плюс еще 6,25 доллара на 50 долларов процентов от ирландского банка. В целом, он платит 37,50 долларов из ирландского налога на доход в размере 300 долларов.
• Компания не облагает налогом США первые 100 долларов ирландской прибыли (10 процентов инвестированного капитала). Он должен уплатить налог до вычета налогов в размере 15,75 доллара на 150 долларов GILTI (250 долларов прибыли минус 100 долларов освобожденной от налогообложения суммы). Он должен 10,50 долларов (21 процент от 50 долларов) по процентам от ирландского банка. Таким образом, общий налог до вычета налогов в США составляет 26,25 доллара.
• Компания может потребовать иностранный налоговый кредит в размере 21,25 доллара США от своих ирландских инвестиций. Он состоит из 15 долларов ирландского налога на доход GILTI (80 процентов от суммы.125 × 150 долларов США) и полный налог Ирландии на процентный доход в размере 6,25 доллара США.
• Таким образом, в целом американская компания платит 37,50 долларов налога в Ирландию и дополнительно 5 долларов США в Соединенные Штаты (26,25 доллара за вычетом иностранного налогового кредита в размере 21,25 доллара), что составляет общую сумму налоговых обязательств в размере 42,50 долларов. Это можно разбить на
  • Ирландский налог в размере 12,50 долларов на первые 100 долларов прибыли от инвестиций;
  • 18,75 долларов ирландского налога плюс 0,75 доллара США чистого налога на 150 долларов GILTI; и
  • $ 6,25 ирландского налога плюс $ 4.25 долларов США на процентный доход в размере 50 долларов США.

TCJA также ввел специальную ставку налога на полученный за рубежом нематериальный доход (FDII) — прибыль, которую фирма получает от находящихся в США нематериальных активов, используемых для получения экспортных доходов для американских фирм. Примером может служить доход фармацевтических компаний США от продаж за границу, связанных с патентами, которыми они владеют в Соединенных Штатах. Максимальная ставка по FDII составляет 13,125 процента, а после 2025 года вырастет до 16,406 процента.FDII стремится побудить транснациональные корпорации США сообщать о своей нематериальной прибыли Соединенным Штатам, а не зарубежным странам с низкими налогами.

Большинство стран, включая все другие страны Большой семерки (Канада, Франция, Германия, Италия, Япония и Великобритания), используют территориальную систему, которая освобождает от налогообложения большинство так называемых «активных» иностранных доходов. Третьи имеют гибридные системы, которые, например, освобождают иностранный доход от налогообложения только в том случае, если налоговая система иностранного государства аналогична налоговой системе в стране базирования.В целом, система освобождения от налогов обеспечивает более сильный стимул, чем нынешняя налоговая система США, для получения дохода в странах с низкими налогами, поскольку доходы из иностранных источников из стран с низкими налогами не облагаются минимальным налогом.

Во многих странах также есть положения, известные как «патентные боксы», которые разрешают специальные ставки на прибыль по патентам, которые их транснациональные корпорации-резиденты держат в национальных филиалах.

Однако в большинстве других стран также действуют правила, аналогичные правилам раздела F США, которые ограничивают возможность их корпораций-резидентов переводить прибыль в страны с низкими доходами путем налогообложения иностранного «пассивного» дохода по методу начисления.В этом смысле даже страны с формальной территориальной системой не освобождают весь доход из иностранных источников от внутреннего налога.

ВХОДНЫЕ ИНВЕСТИЦИИ

Страны, включая Соединенные Штаты, обычно облагают налогом доход транснациональных корпораций, базирующихся за рубежом, по той же ставке, что и доходы компаний-резидентов страны. Однако компании использовали различные методы, чтобы переместить сообщаемую прибыль из стран с высокими налогами, в которых они инвестируют, в страны с низкими налогами и очень низкой реальной экономической деятельностью.

Правила раздела F США и аналогичные правила в других странах ограничивают многие формы перевода прибыли компаниями-резидентами страны, но не применяются к компаниям-резидентам-иностранцам. Страны используют другие правила для ограничения перемещения доходов. Например, во многих странах действуют правила «тонкой капитализации», которые ограничивают возможность компаний вычитать процентные платежи связанным сторонам в странах с низкими налогами, чтобы уменьшить заявленную прибыль от внутренних инвестиций.

TCJA ввел новый минимальный налог, Альтернативный налог на размывание базы (BEAT), чтобы ограничить возможность фирм выводить прибыль из Соединенных Штатов.BEAT устанавливает альтернативный минимальный налог в размере 10,5% на определенные платежи, включая процентные платежи, связанным сторонам, которые в противном случае вычитались бы в качестве коммерческих расходов.

Обновлено в мае 2020 г.

Каковы последствия новой международной налоговой системы США?

СТИМУЛЫ ДЛЯ ЗАРАБОТКИ И ОТЧЕТА О ПРИБЫЛИ В СТРАНАХ С НИЗКИМ НАЛОГОМ

Транснациональные корпорации обычно работают за границей через иностранные дочерние компании, которые в основном облагаются налогом как независимые юридические лица.Эта система обособленных юридических лиц дает многонациональным компаниям стимулы для перевода отчетной прибыли своим аффилированным лицам в юрисдикциях с низкими налогами, занижая цены на продажи для них и завышая цены на закупки у них.

Для целей налоговой отчетности большинство правительств требует, чтобы фирмы использовали стандарт «вытянутой руки», устанавливая цены для операций внутри корпоративной группы («трансфертные цены»), равные ценам, которые преобладали бы, если бы операции проводились между независимыми организациями. Тем не менее, у фирм остается достаточно возможностей для манипулирования трансфертными ценами, особенно в отношении нематериальных активов, таких как патенты, которые являются уникальными для фирмы и для которых нет легко устанавливаемой рыночной цены.

Ведущие транснациональные корпорации часто передают право собственности на свои нематериальные активы, которые генерируют значительную долю их мировой прибыли, дочерним компаниям в юрисдикциях с очень низкими налогами, таких как Ирландия и Сингапур. Посредством сложных транзакций транснациональные корпорации могут затем перемещать сообщаемую прибыль из этих юрисдикций в страны без корпоративного подоходного налога, такие как Бермудские острова и Каймановы острова. Как правило, в безналоговых юрисдикциях транснациональные корпорации производят очень небольшую реальную экономическую деятельность, измеряемую объемом производства, занятости, продаж или инвестиций в машины и оборудование.

До принятия Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) 2017 года транснациональные корпорации США распределяли непропорционально большую долю своей прибыли в регионах с низкими налогами. В 2017 году транснациональные корпорации США отчитались о более 40% своей зарубежной прибыли в трех странах с низкими налогами: Нидерландах, Ирландии и Люксембурге (рисунок 1). На 10 крупнейших зарубежных стран по получению прибыли, включая другие страны с низкими налогами, такие как Бермудские острова, Швейцария, Сингапур, Карибские острова Великобритании и Соединенное Королевство, приходилось более четырех пятых их неамериканских прибылей.

Несмотря на свидетельства того, что фирмы меняют место реальной экономической деятельности в ответ на разницу в налоговых ставках между странами, значительная доля реальной деятельности транснациональных корпораций США остается в странах с высокими налогами. В основном это крупные экономики, тесно связанные с США (диаграмма 2). До TCJA эффективная ставка корпоративного налога на новые инвестиции в таких странах была немного ниже, чем ставка в США.

TCJA существенно снизил, но не устранил стимул для американских корпораций переводить прибыль в налоговые убежища.Это было сделано путем введения нового минимального налога на глобальный нематериальный доход с низким налогом (GILTI) на уровне 10,5 процента, начиная с 2018 года, с повышением до 13,125 процента в 2026 году. Ставка GILTI остается ниже 21-процентной корпоративной ставки в США и ставки в других странах в США. G7 (который колеблется от 19 процентов в Соединенном Королевстве до 34 процентов во Франции). TCJA также снизил стимулы для американских компаний хранить нематериальные активы в зарубежных странах с низкими налогами, установив специальную ставку (13,125%, начиная с 2018-2016 гг.).406 процентов, начиная с 2026 года) для экспортных доходов от нематериальных активов, находящихся в Соединенных Штатах (зарубежные производные нематериальные доходы).

Как TCJA влияет на местонахождение заявленных прибылей и реальную деятельность транснациональных корпораций США за рубежом, будет неизвестно в течение нескольких лет. Однако мы можем ожидать, что со временем компании США будут сообщать о снижении доли своей прибыли в странах с низкими налогами и низкой экономической активностью.

СТИМУЛЫ ДЛЯ ВКЛЮЧЕНИЯ ЗА РУБЕЖОМ

Соединенные Штаты основывают свое определение корпоративного проживания на месте регистрации.Это определение не обязательно должно соответствовать тому, где находится производство и работа компании, где происходят ее продажи, где проживают ее акционеры или даже где проживают ее топ-менеджеры.

Для некоторых фирм налоговые льготы от иностранного резидентства в сочетании с отсутствием экономического обоснования определения резидентства вынудили их перенести формальную регистрацию своих материнских компаний за границу. Этот тип транзакции («инверсия») часто может быть выполнен без изменения местоположения какой-либо реальной деловой активности.

За прошедшие годы Конгресс принял правила, ограничивающие инверсии. Тем не менее, компания все еще может «редомицилироваться» путем слияния с иностранной компанией при определенных условиях, включая то, что исходная иностранная компания вносит не менее 20 процентов акций новой объединенной компании, если другие условия не выполняются. TCJA добавил новые положения для наказания новых инверсий. В обмен на то, что TCJA отменит налог на репатриированные дивиденды, он налагает 35-процентный переходный налог на зарубежные активы, которые недавно преобразованные фирмы держали до TCJA.Другие американские компании с иностранными активами платят сопоставимый переходный налог в размере 15,5 процента за наличные и 8 процентов за прочие активы. TCJA также ввел другие штрафы для вновь преобразованных фирм, в том числе положение, согласно которому дивиденды акционерам облагаются налогом как обычный доход, а не по привилегированным ставкам, обычно применяемым к квалифицированным дивидендам и долгосрочному приросту капитала.

Нынешняя система США по-прежнему предоставляет некоторым транснациональным корпорациям льготы для открытия резиденции своей материнской компании за пределами США, хотя этот стимул меньше при новой пониженной ставке корпоративного налога.Соединенные Штаты теперь навязывают GILTI нематериальную прибыль, которую корпорации-резиденты США получают в странах с низкими налогами, в то время как наши основные торговые партнеры имеют так называемые территориальные системы, которые освобождают от активной прибыли из зарубежных источников. Кроме того, правила для иностранных корпораций, контролируемых США, ограничивают возможность базирующихся в США транснациональных корпораций использовать свопы долга и капитала и другие методы сокращения прибыли для перемещения заявленных доходов за пределы Соединенных Штатов. Но Соединенные Штаты не могут применять правила своих контролируемых иностранных корпораций к транснациональным корпорациям с иностранными резидентами.

Министерство финансов США (2016 г.), однако, недавно издало новые правила, препятствующие сокращению прибыли за счет выплаты процентов сторонам, связанным с иностранными государствами, и Налог на размывание базы и противодействие злоупотреблениям (BEAT), принятый как часть TCJA, налагает минимальный налог на основе, не позволяющей удерживать определенные платежи, включая проценты, сторонам, связанным с иностранцами. И правила казначейства, и BEAT нацелены на ограничение возможности транснациональных корпораций с иностранными резидентами выводить прибыль из своих филиалов в США, хотя BEAT также влияет на компании-резиденты США.

Официальное место жительства корпорации может терять значение во все более глобальной экономике, где капитал течет свободно, а исследования и разработки, производство и продажи фирмы часто распространяются по всему миру. Местоположение инвестиций, рабочих мест, исследований и разработок многонациональной компании, а также налоговых поступлений имеет большее значение, чем местоположение ее материнской компании. Однако корпоративное резидентство в некоторой степени влияет на налоговые поступления в США и, возможно, может иметь значение для исследований и разработок, а также других важных видов деятельности, часто связанных со штаб-квартирой компании.

Обновлено в мае 2020 г.

2021 Исключение заработанного иностранного дохода в США: полное руководство

Дата: Ереван, Армения

Я начал вести образ жизни кочевого капитализма много лет назад.

Я хотел путешествовать по миру. Мне было комфортно жить в других местах, и я хотел увидеть, что там происходит. В мире почти 200 стран, и я не хотел проводить всю свою жизнь только в одной.

И оказывается, что я не единственный, кто так думает.

Число граждан США, проживающих за границей, оценивается в 9 миллионов человек.

Но за годы моих путешествий, работы с клиентами и сотрудничества с налоговыми юристами, которые занимаются налогами для эмигрантов, стало до боли ясно, насколько основные ошибки совершают люди, уезжая за границу и переводя свой бизнес и деньги в офшор.

Даже некоторые из простейших концепций, которые мы обсуждаем здесь, в блоге и на YouTube, совершенно неизвестны многим гражданам и резидентам США, которые предпочитают жить и вести бизнес за границей.

Но вне всякого сомнения, самая большая ошибка, которую совершают люди, — это предположить, что им не нужно платить налоги или даже подавать налоговую декларацию в США после того, как они покинут Соединенные Штаты.

Если бы они были гражданами почти любой другой страны мира, это вполне могло бы иметь место.

Но не для граждан США.

Одной из многих обязанностей гражданина США является обязанность подавать и уплачивать налог на свой мировой доход, независимо от того, где на земле они живут, если и до тех пор, пока они не откажутся от своего гражданства США.

Однако есть способы уменьшить сумму, которую вы должны платить.

В дополнение ко многим оффшорным стратегиям, которые мы обсуждаем на этом сайте, краеугольным камнем любого плана юридической минимизации налогообложения личного дохода гражданина США всегда было исключение иностранного дохода (FEIE).

FEIE был доступен гражданам США, так или иначе проживающим за границей, в течение почти столетия как средство снижения налогового бремени для экспатов, позволяя квалифицированным лицам исключать первые 107 600 долларов США (в 2020 году и 108 700 долларов США в 2021 налоговом году). активного дохода от федерального подоходного налога.

Хотя сумма исключения корректируется на ежегодной основе с учетом инфляции, основные законы исключения иностранного заработанного дохода не менялись в течение многих лет.

Однако недавние изменения, внесенные в общую налоговую систему США в результате налоговой реформы Трампа, радикально изменили то, как FEIE может использоваться в целостной оффшорной налоговой стратегии.

Сам FEIE не изменился, но некоторые приложения изменились.

Имея это в виду, настало время для подробного и обновленного обзора Исключения иностранного дохода.Вот что мы расскажем в этой статье:

• Что такое исключение дохода, полученного за рубежом?
  • Активный доход
  • Пассивный доход
  • Прочие доходы
• Как FEIE снижает налоги для экспатов?
  • Иностранный жилищный кредит
  • Кто получает наибольшую выгоду от FEIE?
  • Чего не делает FEIE
• Могу ли я сэкономить на налогах в офшоре, будучи гражданином США?
  • Без освобождения от налога на самозанятость
  • Без освобождения от требований подачи
  • Остерегайтесь государственных и городских налогов
  • Без снижения налоговой ставки
  • Нет отмены иностранного налогообложения
• Как претендовать на исключение о заработанном иностранном доходе
  • Тест физического присутствия
  • Тест на добросовестное проживание
• COVID-19 Льгота FEIE и отказ от налогов
• Как получить FEIE: Форма 2555
• Налоговая реформа Трампа и FEIE
• Обзор FEIE

ЧТО ТАКОЕ ИСКЛЮЧЕНИЕ ЗАРАБОТАННЫХ ДОХОДОВ ЗАРУБЕЖНЫМ ДОХОДОМ?

Как уже упоминалось, исключение для получения иностранного дохода является краеугольным камнем всех законных налоговых льгот для граждан США, проживающих за границей в качестве эмигрантов или цифровых кочевников.

По сути, это альтернатива США процедурам налогового нерезидента, используемым в большинстве стран мира.

Если вы, например, австралиец, живущий за границей, вы можете пройти несколько различных тестов и считаться налоговым нерезидентом Австралии.

Правительство Австралии введет выездной налог, когда вы уедете, но после того, как вы уйдете и заплатите последний налог, все будет сделано до вашего возвращения. Вам больше не придется иметь дело с Австралией — это означает отсутствие налогов и требований к регистрации.

В отличие от граждан Австралии, Великобритании или Канады, гражданин США, проживающий за границей, не может просто объявить себя «налоговым нерезидентом» и отказаться от участия в системе.

Как мы уже обсуждали ранее на сайте, только Соединенные Штаты и Эритрея (и, возможно, Северная Корея… да, отличная компания) эффективно применяют эту налоговую систему, основанную на гражданстве, для всех своих граждан.

Уродливым фактом является то, что граждане США и держатели грин-карт, т. Е. Лица США, однозначно облагаются налогом США на их мировой доход (теоретически, для лица, не являющегося гражданином США, существует возможность стать объектом этого всемирного налога, если много отпуска в США).

Однако, если вы проводите достаточно времени, живя за границей, IRS позволяет вам зарабатывать деньги без уплаты налогов, требуя FEIE.

Думайте об этом как о способе правительства платить вам за проезд.

Но не волнуйтесь.

Помните, что это НЕ полное освобождение от всех налоговых обязательств. Исключение для заработка за рубежом не освобождает, но исключает из налогообложения определенную сумму «заработанного» дохода, полученного от услуг, которые вы выполняете, проживая за пределами США.

Прежде чем мы продолжим, давайте посмотрим, что именно IRS подразумевает под «иностранным доходом». Для целей FEIE IRS делит ваш доход на две категории: активный и пассивный.

1. АКТИВНЫЙ ДОХОД

Активный доход — это то, что помещает «заработанный» в Иностранный Заработанный Исключенный доход.

Это доход, к получению которого вы активно работаете, будь то заработная плата, которую вы зарабатываете на работе, доход от самозанятости, который вы получаете во время работы в другой стране, заработная плата, которую вам выплачивает работодатель или ваш собственный бизнес, или бонус вы получаете как сотрудник или независимый подрядчик.

Это может даже включать прибыль от бизнеса или клиента в США.

Фактически, до тех пор, пока вы зарабатываете деньги, живя и работая в другой стране, вы можете работать в американской компании и по-прежнему иметь право на участие в FEIE.

Для этого вам необходимо заполнить форму 673 и отправить ее своему работодателю. Затем, если вы соответствуете всем требованиям для получения права на участие в FEIE, ваш работодатель в США сможет исключить до максимальной суммы федерального подоходного налога, разрешенного в соответствии с FEIE и иностранным жилищным кредитом, из любой заработной платы, которую вы получали, проживая за границей в данной стране. налоговый год.

Если вы работаете на работодателя в США или являетесь одним из них, назначение на работу за границу, позволяющее вам или вашему сотруднику воспользоваться льготами для получения иностранного дохода, может оказаться выгодным для обеих сторон.

Однако для большинства кочевников-капиталистов форма 673 неприменима к их ситуации, поскольку они являются предпринимателями и инвесторами, а не наемными работниками. Подрядчики, консультанты и другие лица, не являющиеся сотрудниками, имеют преимущество в том, что им не нужно с самого начала заниматься удержанием налогов.

Если вы не уверены, считаете ли вы себя сотрудником, IRS определяет сотрудника как человека, который работает в то время и в месте, которое диктуется работодателем, который, в свою очередь, предоставляет сотруднику инструменты, необходимые для выполнения работы, и инструкции о том, как работа должна быть сделана.

Если это не соответствует вашей должностной инструкции, то вы, вероятно, являетесь подрядчиком и не нуждаетесь в форме 673, чтобы избежать удержания налогов с вашего дохода. Однако вам понадобится хорошая бизнес-структура, чтобы гарантировать оптимизацию налоговых поступлений в офшоре.

Также не имеет значения, получаете ли вы зарплату в долларах США или ведете бизнес через банковский счет в США. Это одно из преимуществ эмигрантов из США перед гражданами других западных стран. Вам не нужно избавляться от местного банка (или перепрыгивать через десятки других препятствий), чтобы получить налоговые льготы от поездки за границу.

Это довольно просто: до тех пор, пока вы выполняете работу в другой стране, весь активный доход может претендовать на FEIE.

2. ПАССИВНЫЙ ДОХОД

Пассивный доход, с другой стороны, не может быть исключен из федерального подоходного налога.

Это означает, что любой доход от пассивной деятельности, такой как торговля акциями, форекс, дневная торговля, торговля криптовалютой, прирост капитала, покупка и продажа недвижимости, пенсионный доход, выплаты IRA, доход от аренды, пособия по социальному обеспечению и т. Д.будут облагаться налогом без исключения.

Однако существуют определенные тесты для людей, которые являются профессиональными торговцами акциями или профессиональными инвесторами в недвижимость, которые покупают, продают и продают дома за рубежом в рамках своего бизнеса, которые могут позволить им классифицировать пассивный доход как активный.

Несмотря на то, что это сложно, есть способы заставить этот тип ситуации работать, и мы можем обсудить их, если вы хотите обратиться за помощью. Однако в целом, если вы занимаетесь пассивным доходом, эта статья не для вас, поскольку пассивный доход гораздо труднее исключить из налогов.

Эта статья специально посвящена снижению вашего налога на активный доход через исключение иностранного дохода.

Все чаще люди, которые имеют пассивный доход — особенно высокий уровень пассивного дохода, такой как торговля криптовалютой или дневная торговля с высокими уровнями краткосрочного прироста капитала — обнаруживают, что для них стоит отказаться от гражданства США по чисто финансовым причинам. .

В значительной степени это связано с тем, что исключение для получения иностранного дохода не позволяет им юридически уклоняться от уплаты чрезмерных налогов.

Единственный другой вариант снижения налогов на пассивный доход без отказа — это воспользоваться налоговыми льготами Пуэрто-Рико для граждан США.

ПРОЧИЙ ДОХОД, НЕ ПОДЛЕЖАЩИЙ FEIE

Есть несколько дополнительных видов дохода, которые не подпадают под действие исключения из дохода, полученного за рубежом. Согласно IRS, иностранный заработок не включает:

• Заработная плата, полученная в качестве военного или гражданского служащего правительства США
• Оплата услуг, оказываемых в международных водах (подробнее об этом позже)
• Платежи, полученные после окончания рассматриваемого налогового года, даже если услуга была оказана в течение налогового года
• Питание и проживание, исключенные из дохода, если они предоставляются для удобства работодателя

Раньше считалось, что подрядчики и сотрудники, работающие в определенных зонах боевых действий, не могли претендовать на участие в FEIE, даже если они находились за границей, но указ президента США в 2018 году изменил это правило.Теперь этот доход исключается из федерального подоходного налога, даже если у человека, работающего в зоне боевых действий, есть дом в США.

Наконец, если вы только что узнали об исключении для получения иностранного дохода и о том факте, что вам все равно придется подавать и платить налоги, пока вы живете за границей, у вас, вероятно, есть несколько лет, чтобы наверстать упущенное с регистрацией и выплатами. У вас все еще есть возможность подать и потребовать FEIE, но вы должны действовать до того, как IRS свяжется с вами.

Если вам нужно наверстать упущенное с налоговой декларацией, IRS ввело упрощенную процедуру в 2014 году, которая позволяет экспатриантам подавать документы за прошлые годы и при этом требовать FEIE и другие льготы и льготы, доступные для экспатов без каких-либо последствий.

Вы должны подать свои налоговые декларации за последние три года, последние шесть FBAR (если применимо) и заявить, что ваш отказ подать декларацию не был преднамеренным. Если вы сделаете это своевременно, вы сможете избежать больших сборов, которые IRS взимает с поздно подающих заявку.

Однако, если IRS сначала свяжется с вами по поводу позднего возвращения, вам не повезет.

Прецедентное право за последнее десятилетие предполагает, что эмигранты, которые ожидают проверки со стороны IRS, прежде чем пытаться подать заявление в FEIE, будут не только лишены права исключения, но также будут нести ответственность за все причитающиеся налоги, а также проценты и штрафы.

КАК FEIE УМЕНЬШАЕТ НАЛОГИ НА ЭКСПАТЫ?

1. Исключение

Мы поговорим более подробно о том, как вы можете претендовать на FEIE в ближайшее время, но если вы действительно соответствуете требованиям, вы можете исключить первые 107 600 долларов вашего иностранного дохода из федерального подоходного налога в 2020 году и 108 700 долларов в 2021 налоговом году.

Если вы супружеская пара, вы можете удвоить эту сумму и потенциально исключить более 200 000 долларов из вашего иностранного дохода. Однако ваш супруг (-а) также должен соответствовать требованиям FEIE и иметь соответствующий иностранный доход, чтобы исключение удвоилось.

Например, если вы управляете бизнесом, и ваш супруг (а) также получает доход от этого бизнеса, вы должны на законных основаниях работать в этом бизнесе. Вы не можете просто заплатить своему супругу, чтобы тот сидел и ничего не делал — им нужно поработать.

Также ведутся споры о том, должен ли супруг (а) получать столько же зарплаты, если он всего лишь служащий, а не генеральный директор или учредитель или какой-либо другой титул, который вы дали себе. Если они не начали бизнес с вами, IRS может спросить, сколько на самом деле следует платить супругу.

Однако якобы вы можете взять без налога на прибыль 215 200 долларов в случае супружеской пары.

Исключаемая сумма корректируется каждый год, чтобы отразить рост стоимости жизни из-за инфляции. Ниже приведены суммы, которые физическое лицо могло освобождать от уплаты налогов в последние годы:

• 2021 = 108 700 долларов США
• 2020 = 107 600 долларов США
• 2019 = 105 900 долларов США
• 2018 = 104 100 долларов США
• 2017 = 102, 100
• 2016 = 101 300 долл. США
• 2015 = 100 800 долларов США
• 2014 = 99 200 долларов США
• 2013 = 97 600 долларов США
• 2012 = 95 100 долл. США
• 2011 = 92 900 долл. США

2.Иностранный жилищный кредит

Во многих случаях вы также можете претендовать на получение жилищного кредита за границей, который вы можете добавить к исключению для получения иностранного дохода. Вы можете исключить все, что вы заплатили за жилье, если оно превышает 16% от FEIE.

Например, 16% от лимита 2020 года составляет 17 216 долларов США. Таким образом, если вы потратите 25000 долларов на жилье в течение 2020 налогового года, вы можете исключить 107 600 долларов, разрешенных в соответствии с FEIE , плюс дополнительных 7 784 долларов через иностранный жилищный кредит.

В общем, чем дороже ваше жилье, тем больше вы можете взять.

Это означает, что кто-то, живущий в Коста-Рике, сможет претендовать на меньший жилищный кредит, чем кто-то, живущий в Японии.

КТО ВЫИГРЫВАЕТ НАИБОЛЕЕ ВЫГОДЫ ОТ FEIE?

Исключение дохода, полученного за рубежом, действительно вступает в силу для следующих лиц:

Например, у меня есть друг, который является президентом банка на Ближнем Востоке в стране, где нет налогов.Несмотря на то, что он живет в стране с нулевым налогом, он облагается налогом США на все, что он зарабатывает, потому что в его доме эмигрантов нет налоговых соглашений или налоговых льгот.

Поскольку он не платит налоги по месту жительства, ему нечего зачесть в счет своих налоговых обязательств в США, и он обязан платить налог США на весь свой доход — счет, который легко может составить более 400 000 долларов в год.

Тем не менее, исключение иностранного дохода действительно дает ему некоторое облегчение, позволяя ему исключить первые 107 600 долларов своего дохода из федерального подоходного налога и уменьшая его общий налоговый счет чуть более чем на 37 000 долларов.

Для того, кто зарабатывает столько же, как мой друг, это не большое облегчение, но кое-что.

До налоговой реформы Трампа был способ, которым любой, кто мог контролировать свою зарплату (в частности, владельцы бизнеса), мог лучше контролировать свою налоговую ситуацию и сократить свои налоговые счета до нуля.

Однако после реформы большинство эмигрантов из США оказались в одной лодке с моим другом.

ЧТО ФЕЙИ НЕ ДЕЛАЕТ

Исключение иностранного дохода не является ускоренным билетом к нулевому налогу или обязательствам по подаче документов.

Невозможно когда-либо полностью выехать из США через FEIE.

Если вы хотите полностью освободить весь ваш иностранный доход, пассивный доход и весь доход, полученный в безналоговых странах, от налога США — 100%, независимо от того, — ваш единственный вариант — отказаться от гражданства США.

Давайте рассмотрим:

Должны ли граждане США платить налоги с доходов за рубежом? да.

Может ли FEIE уменьшить сумму, которую должны платить граждане США? Да в некоторых случаях даже до нуля.

Может ли FEIE отменить все налоговые и налоговые обязательства? №

Теперь давайте пойдем еще глубже, чтобы полностью объяснить ответ на этот последний вопрос, а также на другие.

МОГУ ЛИ Я СОХРАНИТЬ НАЛОГИ ГРАЖДАНИНА США?

Существует много неправильных представлений о том, что может и чего нельзя делать в рамках исключения для получения иностранного дохода. Давайте разберемся с пятью крупнейшими:

1. ОТСУТСТВИЕ ТРЕБОВАНИЙ ДЛЯ ПОДАЧИ ТРЕБОВАНИЙ

Некоторые жители США ошибочно полагают, что им не нужно подавать налоговую декларацию в США, если исключение иностранного дохода снижает их налоговые обязательства до нуля, но это далеко не так.

FEIE — это не то, что вам дается автоматически. Это должно быть заявлено в вашей федеральной налоговой декларации. Даже если вы не должны платить налоги благодаря исключению, вы должны доказать это IRS в своей налоговой декларации в США.

Даже если вы платите налоги в другую страну, вам все равно необходимо заполнить формы в IRS. Как и в случае с FEIE, вы можете ничего не быть должны IRS благодаря налоговым соглашениям и кредитам, но вам все равно придется отчитываться.

Независимо от того, где вы живете или сколько вы должны, если вы являетесь гражданином США и соответствуете применимому порогу возврата, вы должны подать налоговую декларацию в крайний срок, установленный для иностранных граждан США.Вы должны сообщать обо всех доходах, счетах в иностранных банках и компаниях, а также платить причитающиеся налоги.

Если у вас есть счета в иностранных банках и / или компаниях, вам всегда нужно подавать документы. И если вы подаете только декларацию о доходе, порог в 2020 году составляет 12 200 долларов для холостяка (двойная для совместной подачи документов в браке), жалкие 5 долларов для отдельной подачи документов в браке и 400 долларов для индивидуальной работы.

Если вы не знали о требованиях к подаче в прошлом и не подавали налоговые декларации, технически FEIE может быть востребовано только в своевременно поданной федеральной налоговой декларации США или декларации, поданной до проверки налогоплательщика налоговой службой.

Не только важно ежегодно подавать федеральную налоговую декларацию для обеспечения прозрачности и 100% законности, но и своевременное выполнение этого требования также дает вам возможность подать заявление об исключении дохода за рубежом.

2. ОТСУТСТВИЕ ОСВОБОЖДЕНИЯ ОТ НАЛОГА НА САМОСТОЯТЕЛЬНУЮ ЗАНЯТОСТЬ

Заработанный за границей доход Исключение не защитит вас от чего-либо, кроме федерального налога на доход .

Квалифицированный самозанятый человек может подать заявку на FEIE и исключить свои первые 107 600 долларов США (или 108 700 долларов США на 2021 налоговый год) активного дохода из подоходного налога, но это не отменяет автоматически любой налог на самозанятость (а именно, социальное обеспечение и медицинское обслуживание). что они могут быть должны.

Они должны платить налог на самозанятость со всей своей чистой прибыли — даже с той суммы, которую они исключили из подоходного налога.

В 2021 году ставка налога на самозанятость составит 15,3% (12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare) и будет применяться в полном объеме к доходу до 137 700 долларов США. Налог в размере 2,9% от Medicare применяется ко всем заработанным доходам, даже превышающим порог в 137 700 долларов.

И если вы зарабатываете более 200 000 долларов в качестве одного заявителя (250 000 долларов для пар), вам нужно будет дополнительно уплатить дополнительный налог на Medicare в размере 0,9%.

Таким образом, если вы заработали 100 000 долларов за счет самозанятости в течение налогового года, вы можете исключить полные 100 000 долларов через FEIE. При таком уровне дохода вы попадаете в категорию 24% налогов, что дает экономию в размере 24 000 долларов США на федеральном подоходном налоге…

… но вам все равно придется заплатить 15 300 долларов в качестве налога на самозанятость.

Есть ли способ избежать уплаты налога на самозанятость?

IRS определяет кого-либо как самозанятого, если он работает на себя. Не имеет значения, работаете ли вы полный или неполный рабочий день или зарегистрированы ли вы в качестве индивидуального предпринимателя.

Даже если у вас есть ООО в США и вы не выбрали облагать его налогом как корпорация, вам все равно придется платить налог на самозанятость, потому что ООО в США считаются транзитными организациями для целей налогообложения.

Однако есть оффшорные стратегии, которые можно использовать, чтобы освободить себя от налогов на самозанятость.

Чтобы понять, как это работает, важно сначала понять один важный факт: иностранных сотрудников не должны платить налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Например, если вы уехали на работу в Великобританию, вам не нужно было бы платить в систему социального обеспечения США, потому что вы уже платили бы в систему Великобритании через своего работодателя.

Как правило, это исключение возможно из-за «соглашения о суммировании» между США и иностранным государством, в систему социального обеспечения которого вы платите.

Вы можете сделать то же самое со своим бизнесом, сделав его иностранной компанией. Избегая сквозных законов США о LLC и создав оффшорную компанию, вы можете эффективно отделиться от своей компании.

Вы и ваша компания больше не будете считаться одним лицом для целей налогообложения.

Если вы ведете бизнес, который приносит 100 000 долларов прибыли каждый год, и вы открыли эту компанию в юрисдикции с низким или нулевым налогом, такой как Белиз, Британские Виргинские острова или Мальта, вы можете «нанять» себя в качестве сотрудника своей компании. и платите себе обычную зарплату, которая будет облагаться налогом по низкой ставке.

Таким образом, вы окажетесь в том же положении, что и человек, который работал в компании в Великобритании.

Теперь вы сотрудник иностранной компании.

Таким образом, создание вашей компании в офшорной юрисдикции с низким или нулевым налогом поможет вам достичь двух важных целей:

A. Уменьшите свой подоходный налог:

В иностранной компании вы можете выплатить себе доход ниже лимита FEIE в размере 107 600 долларов США (2020 год, 108 700 долларов США в 2021 году), чтобы избежать уплаты налогов на этот доход в США. И, создавая свою компанию в юрисдикции с низким или нулевым налогом, вы также будете платить низкий или нулевой налог на этот доход в стране, где вы фактически заработали деньги.

B. Отмена налога на самозанятость:

Создав иностранную компанию и наняв себя в качестве сотрудника, вы больше не будете считаться самозанятыми, а вместо этого будете считаться сотрудником иностранной компании… и сотрудники иностранных компаний не должны платить налог на самозанятость.

Однако место нахождения вашей компании — это лишь один из элементов реализации этих двух целей.

Второй элемент — это место, где вы, как владелец компании, находитесь.

Это то место, где сбиваются с толку множество людей. Я уже говорил о налоговой ловушке кочевников, когда люди думают, что если они просто поместят свой бизнес в белизскую компанию с нулевым налогом, они не будут платить никаких налогов.

Как мы увидим через минуту, то, где вы находитесь, когда вы зарабатываете эти деньги, так же важно, как и место, где вы базируете свою компанию, потому что право на участие в FEIE полностью зависит от вашего местоположения , а не от местоположения вашего бизнеса.

Вы по-прежнему можете использовать FEIE для уменьшения суммы, которую вы платите в виде подоходного налога в целом, но право на исключение в первую очередь полностью зависит от вашего местоположения.

Итак, зачем вам еще нужна иностранная компания?

Люди утверждали, что, поскольку налоговая реформа Трампа сейчас чрезвычайно усложняет правила выхода в офшоры, иностранная компания больше не является полезным инструментом. Но это по-прежнему важно для целостной стратегии снижения налогов, не потому, что это помогает вам исключить иностранный доход, а потому, что позволяет вам отменить все налоги на самозанятость.

Потеряю ли я пособие по социальному обеспечению, перейдя в офшор?

Короче говоря, да.

Если вы не платите в Social Security или Medicare в Соединенных Штатах, вы не получите от этого столько же, когда выйдете на пенсию.

И, если вы очень молоды, когда уезжаете в офшор, и никогда не платите много в Социальное обеспечение, у вас вообще не будет необходимых 40 четвертей взносов, чтобы получить хоть какую-то прибыль.

Я не эксперт по социальному обеспечению, но если вы не платите в систему, вы ничего не получите от нее.

Даже если вы возьмете 20-летний отпуск и ничего не заплатите, а затем вернетесь и поработаете в США и получите право на пособие по социальному обеспечению, вы не получите почти столько же, сколько тот, кто работал в США и вносил система всю свою жизнь.

Однако проигрыш в системе социального обеспечения и медицинской помощи — это не конец света.

Существуют варианты выхода на пенсию и медицинского обслуживания, доступные для кочевников-капиталистов, которые намного лучше, чем все, что вы могли бы получить через Социальное обеспечение или Медикэр.

Имея все, что вы экономите на налоге на самозанятость, живя и ведя бизнес за границей, вы можете инвестировать в решения, которые будут служить вам лучше в долгосрочной перспективе, которые не связаны с государственной системой, которая диктует, сколько денег и какой вид ухода вам может получить в ваши «золотые годы».”

3. Отсутствие гарантированных налоговых льгот штата и города

Исключение дохода, полученного за рубежом, является федеральным налоговым законодательством. Однако в случае 45 штатов штаты соответствуют федеральной программе и автоматически применяют такое же исключение.

Если вы из Калифорнии, Колорадо, Южной Каролины, Вирджинии или Нью-Йорка, вам не повезло, и вам нужно будет изучить законы своего штата в отношении налогов на экспатов в США.

Существуют определенные правила о том, как можно избежать уплаты государственных налогов, но эти пять штатов не соответствуют FEIE по умолчанию.Это может быть возможно, но вам будет немного сложнее избежать государственной пошлины.

Если вы уезжаете из США, один из способов решить эту проблему — просто перед отъездом переехать в штат с нулевым налогом, такой как Флорида, Невада, Вашингтон и т. Д.

В некоторых городах действует исключение из федерального подоходного налога, но не во всех. Вам также следует проверить, не взимает ли муниципальное правительство подоходный налог с вас, когда вы проживаете за границей.

4. НЕТ УМЕНЬШЕНИЯ НАЛОГОВОГО КРОНШТЕЙНА

Хотя FEIE позволяет вам исключить первые 107 600 долларов вашего активного дохода из подоходного налога, это не означает, что IRS проигнорирует эти 107 600 долларов при расчете вашей налоговой категории.

Если вы заработали 200 000 долларов в течение 2020 налогового года, вы не можете вычесть 107 600 долларов из этого дохода и заявить, что вы относитесь к группе 24% налога с доходом в 92 400 долларов. Ваш доход составляет 200 000 долларов, и вы попадаете в 32% налоговую категорию.

Однако из-за исключения заработанного дохода за рубежом вам нужно будет заплатить только 32% от 92 400 долларов США за общий счет подоходного налога в размере 29 568 долларов США вместо 32% от 200 000 долларов США и общего налогового счета в размере 64 000 долларов США.

Итак, хотя FEIE не снижает вашу налоговую категорию, она снижает ваш налоговый счет.

FEIE функционирует таким образом с 2006 года, когда в налоговое законодательство были внесены изменения, которые сделали его меньше исключения и больше налоговой льготы, равной сумме налога, которая должна была бы быть причиталась на приемлемый иностранный доход.

5. ОТКАЗ ОТ ИНОСТРАННОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Если вы живете в стране с высокими налогами, исключение для получения иностранного дохода не поможет вам в сокращении вашего налогового счета.

Стратегии оффшорного снижения налогов, которые мы используем здесь, в Nomad Capitalist, включают жизнь в странах с низкими налогами или глобальную мобильность.

Вы ведь не думали, что Испания позволит вам жить там 365 дней в году без налогов, верно?

Например, если вы живете в Париже и являетесь там налоговым резидентом, вы можете быть обязаны платить правительству Франции до 45% своего дохода. Если вы попытаетесь использовать FEIE, чтобы уменьшить вашу задолженность правительству США, вы все равно должны будете платить налоги на сумму, превышающую исключаемые 107 600 долларов, плюс долларов, независимо от того, что вы должны французам.

К счастью, у США есть налоговые соглашения и иностранные налоговые льготы со многими странами по всему миру, которые в основном позволяют вам ничего не платить США — но только потому, что вы платите эквивалент (или выше), если вы являетесь налоговым резидентом.

Мы не будем вдаваться в подробности этих договоров или то, как работает ведение бизнеса или работа в другой стране с высокими налогами, но мы знаем, что существуют налоговые соглашения и льготы, которые сделают гораздо больше, чтобы помочь уменьшить ваш налоговый счет (при проживании в странах с высокими налогами), чем исключение для иностранного дохода.

Итак, если вы решите жить в Париже, вам не нужно беспокоиться об оплате 40% здесь, 40% там и 80% в сумме. Вы заплатите один раз, взяв кредит или полагаясь на договоры.Вы по-прежнему будете платить 40% или больше налогов, потому что вы решили жить в стране с высокими налогами, но, по крайней мере, вы не платите в два раза больше.

FEIE, с другой стороны, помогает всем людям, которые иначе не имеют налогового соглашения или налоговой льготы, потому что они решили либо путешествовать без остановок без налогового резидентства, либо жить в странах с низким или нулевым налогом. юрисдикция, не имеющая налогового соглашения с США.

КАК ПОЛУЧИТЬ ИСКЛЮЧЕНИЕ ЗАРАБОТАННЫХ ДОХОДОВ ЗАРУБЕЖНЫМИ ДОХОДАМИ

Теперь к вопросу, который вы, вероятно, задавали все это время: как вы можете узнать, имеете ли вы право на исключение для получения иностранного дохода?

Вы всегда можете воспользоваться интерактивным помощником по налогам IRS, чтобы узнать, соответствуете ли вы требованиям, но если вы хотите понять принципы, регулирующие квалификацию, читайте дальше.

Чтобы получить FEIE, вы должны выполнить все три из следующих условий:

1. Иметь налоговый дом за пределами США,
2. Иметь зарубежный трудовой доход и
3. Пройдите либо тест физического присутствия, либо тест на добросовестное проживание.

Иметь налоговый дом — это не то же самое, что иметь налоговое резидентство. Если вы можете заявить, что ваше основное место работы, работы или должности на неопределенный срок находится за пределами США, вы отвечаете первому требованию.

Второе требование довольно простое, но выполнение третьего может быть немного сложнее.

Вам нужно пройти только один из двух доступных тестов, чтобы пройти требование номер три, но один тест намного более черно-белый, чем другой, и оба имеют несколько собственных требований.

1. ТЕСТ НА ФИЗИЧЕСКОЕ ПРИСУТСТВИЕ

Тест физического присутствия — более простой, черно-белый вариант из двух тестов.Если вы проводите 330 дней или более в другой стране или странах в течение 365-дневного периода, вы имеете право на участие.

Однако есть несколько вещей, которые нужно прояснить в рамках этого простого определения.

Прежде всего, закон не требует, чтобы все 330 дней приходились на рассматриваемый налоговый год. Вместо этого правило — 330 дней или более в течение 365-дневного периода. Это позволяет вам разделить налоговые годы, если дата начала или окончания приходится на налоговый год, за который вы подаете.

В качестве примера предположим, что вы планируете провести День Благодарения в течение Нового года с семьей в Соединенных Штатах в конце этого года.Вы уже запланировали свой рейс на 20 ноября 2018 г. и не вылетите до 5 января 2019 г.

Если бы вы могли работать только с 2020 налоговым годом, вы бы не соответствовали 330-дневному квалификационному периоду и не могли претендовать на FEIE.

Однако, начав свой 365-дневный период в ноябре 2019 года, вы можете отсчитать весь двенадцатимесячный период с 20 ноября 2019 года по 19 ноября 2020 года, в течение которого вы были в другой стране или странах, тем самым получив право на исключение заработанного иностранного дохода.

Второе уточнение заключается в том, что в тесте физического присутствия конкретно указано, что эти 330 дней необходимо провести в «чужой стране или странах». Это означает, что вы можете проводить время в одной стране или в любой комбинации стран.

Неважно, как долго вы находитесь в той или иной стране, не имеет значения, зарегистрировали ли вы где-либо налоговое резидентство, или каковы ваши намерения при посещении или возвращении в страну. Если вы проведете 330 или более дней в другой стране или странах, вы можете претендовать на это.

Однако обратите внимание, что это не 330 дней за пределами США, это 330 дней, проведенных в другой стране или странах.

Почему это важно?

Международные воды не считаются чужой страной или странами. Следовательно, любое время, проведенное в международных водах, не может засчитываться в общую сумму 330 дней. То же самое обычно касается времени, проведенного в путешествии по воздуху, хотя правила немного более гибкие.

Правило международных вод может оказаться проблематичным, если вы не приложите усилий для отслеживания дней.Например, некоторые кочевники любят совершать круизы кочевников по международным водам. Если вы отправитесь в круиз кочевников через Атлантику на 11 дней, эти 11 дней в международных водах не засчитываются в 330 дней, которые вам необходимы для получения права на участие в FEIE.

Круиз проходит за пределами США, но не в другой стране или странах, поэтому эти дни не учитываются.

Эту маленькую деталь оказалось трудно преодолеть для парня, который пришел ко мне несколько лет назад и много работает с яхтами.Хотя яхта может находиться в пристани для яхт где-нибудь в территориальных водах или в миле от берега, если она курсирует по Средиземному морю в международных водах, любая работа, выполненная на яхте, не в счет.

Если вы много путешествуете по международным водам, вам придется провести собственный анализ, чтобы выяснить, что имеет значение, а что нет. Здесь довольно ясно, где находятся международные воды, так что вести эти записи нужно только вам.

Правила менее строгие, когда дело касается транзита по воздуху.Как правило, если вы проводите в воздухе менее 24 часов (и вы не путешествуете в США или из США), вы все равно можете засчитать этот день в общей сумме 330 дней.

Даже если вы транзитом через Соединенные Штаты, если вы потратите менее 24 часов в пути между двумя странами, кроме США, вы все равно можете засчитать этот день.

Несмотря на эти мелкие детали и конкретные определения, тест физического присутствия является более простым из двух тестов по двум очень важным причинам:

А.Вам не нужно ничего доказывать.

Единственное, что вам нужно доказать в рамках теста на физическое присутствие, — это то, что вы находились в другой стране или странах не менее 330 дней в течение 365-дневного периода.

Вы можете сделать с 16 августа этого года по 15 августа следующего года. Вы можете делать любой период, который вам подходит.

Если вы просто хотите выбраться, это способ сделать это. Не нужно ждать 1 января. Вы можете выйти прямо сейчас и получить право на полное исключение по прошествии первых 330 дней.

B. Нет необходимости нигде проживать.

В странах с налогообложением по месту жительства, таких как Канада, Австралия, и в большинстве стран Европы, ключом к получению налоговых льгот при проживании за границей является стать налоговым нерезидентом.

Согласно этим системам, основное внимание уделяется вашему налоговому дому и доказательству того, что вы установили место жительства и существенные связи в этом налоговом доме.

Вот где на самом деле быть гражданином США немного проще.

Вам не нужно устанавливать связи или доказывать, что вы живете в другом месте.Вы можете стать полноценным цифровым кочевником, и этого достаточно. Он очень черно-белый. Есть способы убедиться, что вы это правильно отслеживаете, но в этом вся суть.

2. ТЕСТ НА РЕЗИДЕНЦИЮ BONA FIDE

Правила теста на добросовестное проживание гораздо более расплывчаты, чем правила физического присутствия. Однако, если вы сможете пройти тест на добросовестное проживание, вы сможете проводить гораздо больше времени в Соединенных Штатах и ​​по-прежнему иметь право на исключение для получения иностранного дохода.

Одно из немногих чёрно-белых правил теста на добросовестное проживание заключается в том, что вы должны иметь возможность заявлять, что одна конкретная страна является вашим налоговым домом в течение всего календарного года, начиная с 1 января. После этого, пока есть повод для споров, как правило, вам следует проводить как минимум половину своего времени в этой стране.

Вы можете путешествовать в другие страны, включая Соединенные Штаты, но вам нужно проводить больше времени в своем налоговом доме, чем в Соединенных Штатах, чтобы успешно заявить о нем в качестве своего добросовестного места жительства.

Тем не менее, этот тест больше, чем о том, сколько времени вы проводите в той или иной стране. Как и в случае с программами налогового нерезидента в других странах, тест на добросовестное проживание призван доказать, что у вас есть связи с вашим новым налоговым домом.

Вы должны иметь долгосрочный или постоянный вид на жительство в стране, а также дом или долгосрочную аренду, и все ваши поездки должны осуществляться в эту страну и из нее.

Чем больше связей вы можете показать местной экономике — например, водительские права, счета за электричество на ваше имя и т. Д.- тем легче будет подать заявление в IRS.

Вы также должны иметь возможность заявить, что не собираетесь возвращаться в США. Если ваше пребывание бессрочно, это работает. С другой стороны, если вам дали двухлетнее рабочее задание в стране, это, вероятно, не будет считаться добросовестным местом жительства.

Если вы докажете достаточную связь с вашим новым налоговым домом, вы сможете проводить в Соединенных Штатах примерно четыре месяца в году по этой системе.

В среднем тест на присутствие позволяет вам проводить в США 120 дней в году.IRS использует полную формулу, чтобы определить, есть ли у вас «существенное присутствие» в Соединенных Штатах.

Основная часть формулы учитывает, действительно ли вы:

• Находились или будут находиться в США не менее 31 дня в течение текущего года; и
• проведет в США не менее 183 «дней» в течение трехлетнего периода.

Этот 183-дневный лимит не дает равной ценности дням каждого года. Формула, используемая для расчета, сколько дней вы провели в США, выглядит следующим образом:

• Дней, в которых вы были в текущем году = 1
• дней, когда вы присутствовали в предыдущем году = 1/3
• дней, когда вы присутствовали два года назад = 1/6

Итак, если вы провели 90 дней в США во втором году, только 30 из этих дней будут учитываться в 183-дневном лимите.И наоборот, если вы провели 183 дня в США в текущем году, то вы автоматически квалифицируетесь как налоговый резидент независимо от того, сколько дней вы провели в США за два предыдущих года.

Хотя вы можете работать с различными комбинациями дней, проведенных в США каждый год, чтобы оставаться в пределах лимита, общим правилом является то, что если вы физически находитесь в США 120 дней или меньше каждый календарный год, вы избежите квалификации в качестве Налоговый резидент США на неопределенный срок.

Если вы прожили в Соединенных Штатах 365 дней в году в течение последних двух лет и в этом году уезжаете за границу, вы не сможете провести в Соединенных Штатах полные 120 дней, потому что у вас будут учтены предыдущие годы. как неполные дни.

Что действительно интересно в этой формуле, так это то, что все в мире проходят проверку на предмет присутствия. Если вы являетесь гражданином Мексики и три года подряд проводите в США шесть месяцев, вы не пройдете тест на присутствие и должны будете платить налог в США.

Это плохая часть.

Хорошая сторона заключается в том, что если бы вы отказались от гражданства США, вы все равно могли бы проводить в Соединенных Штатах столько же времени, как не гражданин США, как и как гражданин США.Разница в том, что вы будете освобождены от всех обязательств по отчетности и уплате налогов гражданина США.

Когда люди говорят о том, что боятся отказаться от гражданства США, реальность такова, что вы получаете столько же времени в США, если пытаетесь избежать уплаты налогов как гражданин, так и как негражданин, потому что значительное присутствие тест применяется в обоих случаях.

Сложность в проведении времени в Соединенных Штатах в таких обстоятельствах заключается в том, что вам действительно не следует работать там в это время.Это создает целую проблему относительно того, как вы собираетесь структурировать свою компанию, потому что четыре месяца работы и заключения сделок в Соединенных Штатах могут создать для вашей компании налоговые проблемы.

Если вы хотите это сделать, стоит тщательно спланировать это.

В конце концов, все дело в создании истории и аргументации, которые вы можете представить. Это не черно-белое. Вы не можете просто показать IRS свой паспорт и сказать, что вы не были в США. Речь идет о создании случая, когда, если вас проверят, вы можете сказать, являетесь ли вы добросовестным резидентом другой страны.

Все дело в том, чтобы продемонстрировать как можно больше связей с этой страной. Это может быть проще для супружеских пар с детьми, обучающимися в школе, или для супругов, которые работают в другой стране. В таких случаях легко увидеть, что существует довольно серьезная связь.

Один из возможных сценариев: ваша жена работает в Дубае, и вы проводите там шесть месяцев, а затем путешествуете месяц или два, а затем проводите 3-4 месяца в США. Это может сработать, если у вас достаточно связей в Дубае, чтобы заявить о нем как о своем добросовестном месте жительства.

Но, опять же, все более туманно.

Для меня это требует тщательного планирования. Не воспринимайте это как действенный совет. Перед тем, как подавать заявление об исключении из заработной платы за рубежом, пройдя тест на добросовестное проживание, вам необходимо тщательно спланировать ситуацию.

ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ: COVID-19 FEIE Relief & Time Waiver

Из-за COVID-19 многие граждане США были вынуждены вернуться в Соединенные Штаты по иммиграционным законам или по состоянию здоровья в марте и апреле 2020 года.

В ответ Министерство финансов и Налоговое управление США выпустили 21 апреля 2020 года «Порядок получения доходов 2020-27», который предоставляет некоторое облегчение американским эмигрантам, которые могли бы потребовать исключения для получения иностранного дохода, если бы не глобальные последствия коронавирус.

Мера облегчения освобождает от требований по времени, которые обычно применяются для получения права на участие в FEIE в качестве добросовестного резидента или после прохождения теста физического присутствия.

Как для 2019, так и для 2020 налогового года вы по-прежнему можете претендовать на FEIE и исключение или вычет стоимости жилья, если (из-за COVID-19) вам пришлось покинуть страну:

• Китайская Народная Республика (за исключением Гонконга и Макао) 1 декабря 2019 г. или после этой даты, но не позднее 15 июля 2020 г .; или
• Другая зарубежная страна 1 февраля 2020 г. или позднее, но не позднее 15 июля 2020 г.

Если вы имели вид на жительство или физически жили в другой стране до этих дат и можете доказать в пределах разумных оснований, что в противном случае вы соответствовали бы критериям исключения, вы все равно можете исключить любой доход, полученный во время проживания за границей , даже если вы это сделали не пройти 330-дневные или добросовестные резидентские тесты.

Примечание: сюда не исключаются никакие доходы, полученные во время проживания в Соединенных Штатах после вашего возвращения, только доход, полученный во время проживания за границей.

В налоговой процедуре 2020-27 Налоговое управление США (IRS) предоставляет два возможных заявления об отказе от прав. Первый описывает человека, который разумно ожидал работы в Китае с 1 сентября 2019 года по сентябрь 2020 года, но который покинул Китай из-за COVID-19 10 января 2020 года.

В 2019 налоговом году это физическое лицо может исключить любой доход, полученный во время работы в Китае с 1 сентября 2019 года по 31 декабря 2020 года. А в налоговом году 2020 года он может исключить весь доход, полученный с 1 января 2020 года по 9 января. , 2020.

Этот пример показывает, как льгота предоставляется только на то время, когда человек зарабатывал деньги, проживая в другой стране. Любой доход, полученный по возвращении в США, будет облагаться обычным налогом.

Второй пример — человек, который планировал работать в Соединенном Королевстве в течение всего 2020 календарного года, но покинул Великобританию 2 марта 2020 года из-за COVID-19, вернулся 25 августа 2020 года и продолжил работу. до конца года.

Это физическое лицо сможет исключить весь иностранный доход, полученный с 1 января 2020 года по 1 марта 2020 года и с 25 августа 2020 года по 31 декабря 2020 года.

Этот пример демонстрирует интересную особенность отказа: человек уехал до крайнего срока 15 июля, но смог исключить доход, полученный после этой даты, до конца 2020 календарного года, даже если они вернулись в Великобританию после периода, охватываемого отказ.

Это были единственные два примера, предоставленные IRS. Ваша ситуация может быть другой. Главное, что вам нужно будет доказать, чтобы заявить об этом отказе, — это то, что вы соответствовали бы обычным требованиям, если бы не чрезвычайная ситуация с COVID-19.

Наконец, если вы планируете подать заявление об отказе от прав, вам нужно будет написать «Процедура получения доходов 2020-27» в верхней части формы 2555 и приложить ее к своей налоговой декларации.

КАК ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА FEIE С ФОРМОЙ 2555

Если вы имеете право подать заявление об исключении заработанного иностранного дохода, вам необходимо будет заполнить форму 2555 вместе с индивидуальной налоговой декларацией, даже если весь ваш доход не подлежит налогообложению согласно исключению.

Как гражданин США, вы будете нести ответственность за уплату налогов и подачу документов в США, несмотря ни на что, поэтому вам необходимо официально потребовать FEIE через форму 2555, чтобы получить ее.Если вы не заполните форму 2555, вы потеряете исключение, и IRS будет облагать ваш доход обычным налогом.

Каждый эмигрант должен подать отдельную форму 2555. Таким образом, даже если вы и ваш супруг (а) подаете совместно, каждый из вас должен будет заполнить копию формы 2555, чтобы получить FEIE.

Крайний срок подачи заявок для эмигрантов из США — 15 июня, хотя вы можете подать заявление на продление подачи налогов, включая форму 2555, не позднее 15 октября.

Чтобы успешно заполнить форму 2555, вам необходимо указать следующую информацию:

1.ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ

В разделе «Общая информация» формы 2555 вам нужно будет указать основную информацию, такую ​​как ваш иностранный адрес, информацию о работодателе, налоговых домах за границей и о том, подавали ли вы ранее форму 2555.

Этот раздел довольно прост, но вам следует дважды проверить все поля на точность, чтобы убедиться, что ваша заполненная форма 2555 не будет отклонена.

2. КВАЛИФИКАЦИОННЫЕ ИСПЫТАНИЯ FEIE

Затем вам нужно будет заполнить конкретную информацию о тесте, на который вы отвечаете.

Если вы хотите подать заявление на прохождение теста на добросовестное проживание, вам необходимо будет предоставить подробные отчеты о вашем проживании за границей, поездках в США, статусе занятости и другие необходимые данные для установления добросовестного проживания.

Поскольку пройти этот тест сложнее, вы должны предоставить максимально конкретную информацию.

Раздел проверки физического присутствия намного проще. Чтобы заполнить его, вам нужно будет только указать свои временные рамки, основную страну работы и сведения о поездке.

3. ЗАРАБОТАННЫЙ ДОХОД

В-третьих, вам нужно будет рассчитать свой общий заработанный за рубежом доход, который может быть исключен.

Если вы получили весь свой доход за границей, то этот раздел будет почти идентичен вашей индивидуальной налоговой декларации.

Однако, если у вас есть доход из США, вы не можете указать его в этой форме и должны уплатить с него налог в обычном порядке. Таким образом, даже если вы соответствуете требованиям FEIE, любое время, потраченное на работу в США, не будет иметь права на исключение.

Вы вводите весь заработанный за рубежом доход в строке 17 формы 2555, а затем вводите сумму, разрешенную в соответствии с исключением, как отрицательную сумму в строке 21 формы 1040 «Другой доход».

4. ЖИЛИЩНЫЙ ВЫЧИСЛ ИЛИ ИСКЛЮЧЕНИЕ

Если вы имеете право на вычет или исключение иностранного жилья, вам также необходимо будет подать заявление по форме 2555.

Вычет за жилье за ​​границей немного сложен, и вы можете вычесть только ограниченную сумму своих расходов на жилье за ​​рубежом по форме 2555.

По сути, вы можете исключить его только в том случае, если вы заплатите определенную сумму за иностранное жилье, и вы можете исключить его только до определенного момента.

Как правило, вы можете засчитать арендную плату, ипотеку, коммунальные услуги и домашний ремонт, страхование недвижимого и личного имущества, налог на проживание (который уже не вычитается в соответствии с разделом 164) и любые невозмещаемые сборы за обеспечение аренды как часть ваших расходов на жилье за ​​рубежом. .

Поскольку этот вычет может быть немного сложным, вы должны внимательно следовать инструкциям в форме 2555 и, вероятно, вам следует проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы убедиться, что ваши математические расчеты верны.

5. ИТОГО ВЫЧИСЛЕНИЯ

Так же, как вы включаете определенные вычеты в свою обычную налоговую декларацию, вам также необходимо включить их в форму 2555.

По большей части эти вычеты аналогичны вычетам, которые вы обычно принимаете в своей стандартной налоговой декларации.

Тем не менее, для дальнейших вычетов вам также следует изучить подачу иностранной налоговой скидки по налогу, который вы уже уплатили за границей. Для этого вам понадобится отдельная форма — Форма 1116.

Это хорошее напоминание о том, что форма 2555 — не единственная форма, которую вам нужно будет заполнить, чтобы убедиться, что все ваши налоговые дела в порядке. В зависимости от того, где вы работаете в банке и занимаетесь бизнесом, вам, вероятно, потребуется заполнить FBAR, государственные декларации, форму 5471 и другие документы.

НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА TRUMP И FEIE

Раньше граждане США, которые вели активный бизнес — не выставку одного актера, а реальный бизнес, где вы не делаете всю работу — могли использовать офшорные корпорации для удержания любых доходов, превышающих предел FEIE, и держать свои доходы в офшоре без налогообложения.

В то время как гражданство США означало, что вы могли платить себе зарплату только в размере 100000 долларов, несмотря на то, что вы получили 1 миллион долларов прибыли, вам не нужно было платить налоги с остальных

0 долларов, если страна, в которой вы проживаете или где вы зарегистрировали свой бизнес, не взимала налог.

Недавняя налоговая реформа изменила все это так, что теперь весь доход, полученный от активного бизнеса (который генерирует активный доход, тот вид, который соответствует требованиям FEIE), теперь считается доходом Подчасти F, облагаемым налогом в США.

Другими словами, вы больше не можете удерживать свои доходы в оффшорной компании без уплаты налогов.

Многие детали этого закона все еще прорабатываются. Поскольку это новый закон, есть много мелочей, по которым стоит посоветоваться. Если вам нужна помощь, обратитесь.

Есть еще способы структурировать свой бизнес для улучшения общей налоговой ситуации. Тем не менее, дни, когда вы могли заработать миллион долларов в бизнесе, которым вы владеете за границей, и не платить нулевые налоги как гражданин США, прошли.

Вы по-прежнему получаете исключение для получения иностранного дохода. Если вы зарабатываете 1 миллион долларов на бизнесе и являетесь гражданином США, вы все равно можете исключить первые 107 600 долларов.Разница в том, что остальные 892 400 долларов теперь неизбежно подлежат налогообложению в США.

Это и есть доход Подчасти F — они рассматривают активно полученный доход в бизнесе, которым вы владеете, так же, как они относились бы к пассивному доходу от роялти, торговли, американской LLC или чего-либо еще.

Любая иностранная корпорация, более 50% которой принадлежит США, является иностранной корпорацией, контролируемой США, и ее доходы во всем мире будут облагаться налогом. FEIE позволяет вам брать ваши 107 600 долларов в качестве необлагаемой налогом заработной платы, но затем все остальное облагается налогом.

Есть способы смягчить это, но нет способа уменьшить ваш налоговый счет до нуля.

Больше нет.

ОДНО ВОЗМОЖНОЕ РЕШЕНИЕ… ДЛЯ НЕКОТОРЫХ

Существует одно возможное решение , но я ненавижу даже поднимать его, потому что у вас действительно должен быть законный план, чтобы эта работа работала, и слишком многие люди слышат о выходе и начинают думать, что они могут справиться сомнительная тактика с использованием кандидатов и навешивания чьего-либо имени на их бизнес.

Однако, если у вас есть законный супруг-иностранец, который участвует в вашем бизнесе, или у вас есть иностранные деловые партнеры, у которых есть значительная часть вашего бизнеса, вы можете провести специальное планирование, чтобы снизить свой налог, возможно, даже до нуля.

Но я не могу этого особо подчеркнуть: вы хотите, чтобы это было законно! Пожалуйста, никаких сомнительных сделок! Не ищите марионеток, которых можно назвать вашим деловым партнером. Не делай этого! Это не сработает, и у вас наверняка возникнут проблемы.

Только не ходи туда.

Но если у вас уже есть законные люди или вы хотите продать часть своей компании иностранцу, вы можете это сделать — опять же, если это действительно законно. Не продавайте им 1% и заявляйте, что это 50%. Если это законно, это может сработать.

КТО ДЕЛАЕТ БОЛЬШЕ ИЗМЕНЕНИЯ?

Если вы работаете сотрудником частного банка в Абу-Даби и зарабатываете 1 миллион долларов в год, исключение для получения иностранного дохода никогда не было для вас огромной помощью.

У вас никогда не было возможности контролировать свой доход, а это значит, что у вас всегда был значительный налоговый счет, даже с учетом суммы, которую вы могли исключить через FEIE.

Изменения в налоговом режиме ничего не изменили.

Налоговая реформа действительно испортила дело для владельца бизнеса, не зависящего от местонахождения, зарабатывающего более 100 000 долларов в год. Если вы заработаете меньше лимита FEIE, реформа не изменит вашей ситуации. Вы по-прежнему можете исключить весь свой доход.

Проблема в том, что вы выходите за пределы FEIE.

Когда вы добьетесь успеха, все, что вы зарабатываете, помимо первых 107 600 долларов (или 108 700 долларов в 2021 году), теперь облагается обычными ставками подоходного налога. И эти ставки могут доходить до 35%, что приводит к очень дорогим налоговым счетам.

Есть способы уменьшить общую сумму к оплате, но вы больше не можете довести ее до нуля.

Успешный владелец бизнеса теперь так же облажался, как и сотрудник, который не контролирует свой доход и то, как он облагается налогом.

Теперь все в одной лодке.

Вопрос, который вы должны задать: в какой момент стоит пытаться исправить ситуацию?

На мой взгляд, если вы зарабатываете менее 500 000 долларов, просто пропустите их и заплатите налог. Как только вы преодолеете отметку в 500000 долларов, стоит обратиться за помощью и получить некоторую помощь, потому что при правильном планировании вы можете ежегодно экономить почти гарантированную шестизначную сумму или более.

Определенно нужно проделать некоторую работу, чтобы добраться до этой точки.Даже если вы ранее структурировали свою оффшорную компанию в соответствии с законами США до налоговой реформы, вам необходимо внести некоторые изменения в эту структуру сейчас, чтобы получить наибольшие налоговые льготы.